| 2023 Sermaye Kazançları Vergi Oranları | |||
|---|---|---|---|
| Dosyalama durumu | %0 Vergi Oranı | %15 Vergi Oranı | %20 Vergi Oranı |
| Tek | için $ 44,625 Kadar | $ 44,626 dolar 492,300 | 492,300 dolardan fazla |
| Hane Başkanı | için $ 59,750 Kadar | $ 59,751 dolar 523,050 | 523,050 dolardan fazla |
| Evli Ortak Dosyalama | için $ 89,250 Kadar | $ 89,251 dolar 553,850 | 553,850 dolardan fazla |
| Evli Dosyalama Ayrı Ayrı | için $ 44,625 Kadar | $ 44,626 dolar 276,900 | 276,900 dolardan fazla |
Bitcoin Vergilendirilebilir İşlemler
IRS, vergi beyannamesine dahil edilecek dijital varlıkları içeren işlemler hakkında özel rehberlik sağlamıştır. Bu işlemlerin kapsamının tüm işlemleri izlemeyi zorlaştırabileceğini unutmayın; Kripto para birimi yatırımcılarına ve kullanıcılarına, aşağıdaki işlemlerin tamamının yeterince kaydedildiğinden emin olmak için vergi danışmanı kılavuzunu görmeleri önerilir:
- Fiat için bir dijital varlığın satışı
- Mülk, mal veya hizmetler için bir dijital varlığın takası
- Bir dijital varlığın başka bir dijital varlıkla takası veya ticareti
- Bir dijital varlığın mal veya hizmetler için ödeme olarak alınması
- Hard fork sonucunda yeni bir dijital varlığın alınması
- Madenciliğin bir sonucu olarak yeni bir dijital varlığın alınması veya bahis faaliyetleri
- Airdrop sonucunda bir dijital varlığın alınması
- Bir dijital varlığa ilişkin diğer herhangi bir mali çıkar düzenlemesi
- İyi niyetli bir hediye olarak nitelendirilmeyen bir dijital varlığın ücretsiz olarak (herhangi bir karşılık olmaksızın) alınması veya devredilmesi
- Bağışçının yıllık hediye muafiyet tutarını aşması durumunda bir dijital varlığın gerçek bir hediye olarak aktarılması
Bitcoin Vergi Tabanı
En geniş anlamıyla, kazancınızı veya kaybınızı belirlemek için kullanılan Bitcoin'in vergi matrahı, dijital para biriminin elde edildiği maliyettir. Örneğin, Bitcoin 100,000$/coin'den işlem görürken 20,000 Satoshi'nin satın alındığını varsayalım. Satın almanın maliyet temeli 20 $ olacaktır.
Yukarıdaki örnekte, Bitcoin 25$'a satılırsa vergiye tabi 5$'lık bir kazanç oluşur. Bitcoin 14 dolara satılsaydı, 6 dolarlık bir kayıp meydana gelirdi.
Daha az basit işlemler meydana geldikçe, Bitcoin'in vergi temeli daha karmaşık hale gelir. Örneğin, bir yatırımcının bir hizmet karşılığında havadan atılan jetonları veya jetonları almasının hiçbir maliyeti olmayabilir. Bu durumların çoğunda, Bitcoin (veya diğer dijital para birimleri), satın alma sırasındaki adil piyasa değerine eşit bir temele sahip olacaktır. Bu vergi muamelesi, hisse senetleri ve tahvillerinkine benzer.
Bitcoin Madenciliğinin Vergisel Etkileri
Kripto para madenciliği de vergiye tabi bir olay olarak kabul edilir. Madeni paranın adil piyasa değeri veya maliyet temeli, onu çıkardığınız andaki fiyatıdır. İyi haber şu ki yapabilirsin iş kesintileri madencilikte kullanılan ekipman ve kaynaklar için. Bu kesintilerin doğası, kripto para birimlerini kişisel kazanç için mi yoksa bireysel kazanç için mi çıkardığınıza bağlı olarak değişir.
Bir maden işletmesi işletiyorsanız, vergi faturanızı azaltmak için kesintiler yapabilirsiniz. Ancak kişisel çıkarınız için kripto para madenciliği yaptıysanız bu kesintileri yapamazsınız.
Swap İşlemlerinin Vergisel Etkileri
Bazıları, bir kripto para biriminin diğerine, örneğin Bitcoin'den Ether'e dönüştürülmesinin bir kripto para birimi olarak sınıflandırılması gerektiğini savundu. benzer transfer Madde 1031 uyarınca İç Gelir Kodu. IRS, bu tür işlemlerde gelir vergisini ertelemenize izin verir.
Ancak, Baş Hukuk Müşavirliği'nin 18 Haziran 2021'de yayınladığı bir Mutabakat Zaptı'nda IRS, bu tür borsaların 1031. Bölüm uyarınca benzer türde bir alışveriş olarak nitelendirilmediğine karar verdi. Dahası, 2017 tarihli Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası (TCJA), benzer türden transferlerin mülk işlemleriyle sınırlı olduğunu açıklığa kavuşturarak bu uygulamaya son verdi.
Bir borsa aracılığıyla gerçekleştirilen bir işlemde kripto para birimi alırsanız, alınan dijital para biriminin değeri işlem anında borsa tarafından kaydedilir. İşlem zincir dışında gerçekleştirilirse, borsanın temeli borsanın adil piyasa değeridir. Aksi takdirde, merkezileştirilmiş veya merkezi olmayan borsa, dağıtılmış defterinde temelin kaydına sahip olacaktır.
Hard Forkların Vergisel Etkileri
Bir kripto para biriminin sert çatalları, bir blok zinciri bölünmesi meydana geldiğinde meydana gelir, bu da protokollerde bir değişiklik olduğu anlamına gelir. Selefinden madencilik ve kullanım durumlarında farklılıklar olan yeni bir madeni para yaratılır. Orijinal kripto para biriminin sahiplerine yeni paralar verilebilir. Bu uygulama aynı zamanda bir airdrop olarak bilinir ve aynı zamanda yeni madeni para geliştiricileri tarafından talebi ve kullanımı teşvik etmek için bir pazarlama taktiği olarak kullanılır.
IRS, 2019 tarihli bir kararda, cüzdan sahibi kripto para birimleri almıyorsa hard forkların brüt gelir getirmediğini açıkladı. Airdrop'lar ise, sahibi hard fork'tan sonra veya bir madeni paranın pazarlamacıları tarafından yeni bir kripto para birimleri aldıktan sonra brüt gelir olarak nitelendirilir. İkinci durumda, bir kripto cüzdan sahibinin yeni paraları aldığı miktar ve zaman vergi miktarını belirler. Airdrop'lar olağan gelir olarak vergilendirilir.
Bitcoin Hediye Etmenin Vergisel Etkileri
Kripto para birimi bağışları, nakit bağışlara benzer şekilde ele alınır. Vergiden düşülebilirler, ancak bağışçılar AGI'lerine göre ne kadar kesinti yapabilecekleri konusunda sınırlamalarla karşılaşırlar. Değerleme uzmanı, bağış sırasındaki piyasa fiyatına dayalı olarak madeni para için adil bir piyasa değeri belirleyecektir. Bağışçının fiyat kazancı üzerinden herhangi bir vergi ödemesi gerekmez.
IRS yıllık kurdu hediye vergisi muafiyeti her yıl. 2022'de, vergi mükelleflerine, bağış yapan kişi başına 16,000 ABD Dolarına kadar olan bir hediye miktarı için yıllık muafiyete izin verilmektedir. 2023 yılı için bu limit 17,000$'a yükseltilmiştir.
özel Hususlar
Bitcoin fiyatının oynaklığı, alım satım işlemlerinde kripto para biriminin gerçeğe uygun değerini belirlemeyi zorlaştırıyor. Geçmişe dönük olarak finansal bilgi elde etme ihtiyacı (dağıtılmış defterlerde bile) zor olabileceğinden, işlemlerin gerçekleştikçe takip edilmesi şiddetle tavsiye edilir.
Kripto para birimi vergilendirmesinde kullanmak için uygun muhasebe yöntemini belirlemek de zordur. Son Giren İlk Çıkar (LIFO) ve En Yüksek Giren İlk Çıkar (HIFO) vergileri düşürme potansiyeline sahiptir, ancak IRS kripto tüccarları için kullanımlarının çok az örneğini onayladı. İlk giren ilk çıkar kripto para birimi muhasebesi için en yaygın kullanılan yöntemdir.
Bir hayır kurumuna bağışlanan kripto para birimi genellikle vergiye tabi bir işlemle sonuçlanmaz. Bağışın temeli genellikle işlem sırasındaki dijital para biriminin adil piyasa değeridir.
Bitcoin'de Vergi Ödemekten Nasıl Kurtulabilirim?
Bitcoin üzerinden vergi ödemekten kaçınmanın en kolay yolu, vergi yılı boyunca herhangi bir dijital para birimi satmamaktır. Bitcoin'i airdrop olarak veya hizmet karşılığında almanın vergisel etkileri olsa da, çoğu vergilendirilebilir olay, kripto para biriminin satışı veya takası ile tetiklenir.
IRS, Bitcoin'e Sahip Olduğumu Biliyor mu?
Bazı merkezi borsaların, yatırımcıların fotoğraflı kimliklerini ve bazı kişisel bilgilerini yüklemeleri gereken "Müşterinizi Tanıyın" raporlama yükümlülükleri vardır. Ticaret platformunuz size bir Form 1099-B veya Form 1099-K sağlıyorsa, IRS'ye ticaret platformuyla işlem yaptığınız bilgisi verilir.
Bitcoin Vergilerini IRS'ye Bildirmezseniz Ne Olur?
Vergi kaçakçılığı, vergi mükellefleri kripto para birimi, ücretler, maaşlar, hisse senetleri, emlak veya diğer yatırımlarla ilgili olsun, herhangi bir gelir kaynağı üzerinden bilerek vergi ödemediğinde ortaya çıkar. IRS'nin vergi kaçakçılığı yaptığınıza inanmak için bir nedeni varsa, sizi denetleyebilir. Ticaret platformlarının, kripto para birimi işlemleri yaptığınızı IRS'ye bildirerek vergi beyannameleri düzenleyebileceğini unutmayın.
Alt çizgi
Kripto para birimi heyecan verici, değişken, riskli ve gelişmekte olan bir pazardır. Bitcoin ile yatırım yapan, ticaret yapan veya işlem yapanlar, dijital para birimi hareketlerinin vergi sonuçlarını bilmeye özen göstermelidir. Çoğu işlem, vergilendirilebilir olayları tetikler ve sahip olunan Bitcoin'in vergiye esas değeri, genellikle ya satın alma sırasındaki maliyet esası ya da satın alma sırasındaki adil piyasa değeridir. Kripto para işlemlerinde vergileri bilerek ödememek, vergi dolandırıcılığı olarak kabul edilir.
Kaynak: https://www.investopedia.com/articles/investing/040515/are-there-taxes-bitcoins.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo