Kripto Vergi Ödemesinde Maliyet Temeli (Zor Hesaplamalar ve Tasarruf Etmenin Basit Yolları)

Varsa, vergi denetimi talebi almak yaygın bir durumdur. doğru bildirilmedi geliriniz ve görüşünüz, kripto vergi ödemesinde MALİYET BASIS'ın önemi hakkında geliyor. Denetim taleplerinin içeriği değişiklik gösterse de, IRS'nin kripto vergileriniz hakkında soracağı birkaç tipik ön soru vardır. IRS'ye yanıt verirken en iyi uygulama, her isteğe şeffaf ve organize bir şekilde yanıt vermektir.

Aşağıdakiler dahil tüm hesaplarınızı açıklamanızı isteyeceklerini bekleyebilirsiniz:

• “Vergi mükellefinin sahip olduğu veya kontrol ettiği tüm cüzdan kimlikleri ve blok zinciri adresleri.”
• “Tüm dijital para birimi borsaları (DCE) ve eşler arası (P2P) kolaylaştırıcıları (örneğin, Coinbase, Paxful veya Localbitcoins.com) (yabancı ve yerli) … ilgili kullanıcı kimlikleri, e-posta adresleri, IP adresleri ve ilgili hesap numaraları ile bu platformlara.” 

Belirtildiği gibi kayıt tutma IRS bildirim yanıtı (Soru-Cevap 45), IRS ayrıca her işlem için aşağıdaki kayıtları gerektirir:

• “Her bir sanal para biriminin alındığı tarih ve saat”
• "Satın alma sırasındaki her birimin temeli ve FMV'si"
• "Her birimin satıldığı, değiştirildiği veya başka şekilde elden çıkarıldığı tarih ve saat"
• "Satış, takas veya tasarruf sırasında her birimin FMV'si ve her bir birim için alınan paranın veya mülkün FMV'si."
• “Sanal para biriminin satışı veya diğer elden çıkarılmasıyla ilgili esası hesaplamak için kullanılan yöntemin açıklaması.” (Bunun şu anlama geldiğine dikkat edin: kripto muhasebe yöntemi).

Ayrıca Oku:

Kripto Vergi Ödemesinde Maliyet Esası Nedir?

Maliyet esası, bir yatırım için ödediğiniz tutarın yanı sıra vergi amaçlarıyla hesaplanan komisyoncu, komisyon veya ticaret ücretlerinden oluşur. Genellikle, maliyet esasınız, bir hisse senedi, yatırım fonu veya kripto para birimindeki hisse senetleri gibi, yatırımı satın aldığınızda ödediğiniz orijinal fiyat olacaktır. Yine de, bazı durumlarda daha karmaşık hale gelir. Bu varlığı veya yatırımı sattığınızda, sahip olup olmadığınızı belirlemek için maliyet esasınızı bilmeniz gerekir. sermaye kazançları veya kayıpları.

Kripto Vergi Ödemesinde Maliyet Temeli Neden Gereklidir?

Yatırımlarınız için maliyet esasını öğrenmek, ne yapacağınızı belirlemek için esastır. vergi borcu. Bir varlığın alım satımı ve bu yatırımdan kâr veya zarar elde edilmesi vergiye tabi bir olay olarak kabul edilir. Bir varlığın satışının vergi sonuçlarını tam olarak anlamak için orijinal maliyet esasını/satın alma fiyatını bilmeniz gerekir.

Kripto Vergi Ödemesinde Maliyet Esası Nasıl Hesaplanır?

Bir hisse senedine, yatırım fonuna veya kripto para birimine sahip olduğunuzda ve farklı fiyatlarla birden fazla alım yaptığınızda, vergilendirilebilir bir hesap için maliyet esasını hesaplamak göz korkutucu olabilir. İşte kullanabileceğiniz stratejiler:

İlk giren ilk çıkar (FIFO) yöntemi

Satın aldığınız ilk hisseler, sattığınız ilk hisseler olarak kabul edilir. FOFO, IRS'nin varsayılan yöntemidir ve çoğu aracı kurumun Maliyet esasını hesaplamak için kullandığı yöntemdir.

Ortalama maliyet yöntemi

Hisselerin toplam maliyetini sahip olduğunuz hisse sayısına bölersiniz, ardından maliyet esasınız olarak ortalamayı kullanırsınız. Ortalama maliyet yöntemi seçeneği yalnızca yatırım fonu satışları ve belirli temettü yeniden yatırım planları içindir.

Bireysel stoklar için temel almak için ortalama maliyet yöntemini kullanamazsınız.

Özel paylaşım tanımlama yöntemi

Brokerinize sattığınız belirli hisseleri veya varlıkları tanımlarsınız. Bu yöntemi kullandığınız satış sırasında komisyoncunuzu bilgilendireceksiniz, bu nedenle temelinizi belgelemek için iyi kayıtlar tutun.

Kripto Vergi Ödemesinde Maliyet Esası Nasıl Hesaplanır

Her yöntemin nasıl çalıştığını göstermek için örnekler üzerinde çalışalım.

Şirketin 500 hissesine sahip olduğunuzu varsayalım Coinbase stok, mevcut. Hisse senetlerinizi dört yıllığına satın aldınız:

• Ocak 2019: 100 hisse, hisse başına 10$, toplamda 1,000$
• Ocak 2022: 100 hisse, hisse başına 12$, toplamda 1,200$
• Ocak 2021: 100 hisse, hisse başına 14$, toplamda 1,400$
• Ocak 2022: 100 hisse, hisse başına 16$, toplamda 1,600$

Toplam yatırım tutarınız 5,200$'dır.

Mayıs 2022'de 150 adet hissenizi satmaya karar verdiniz. Her bir maliyet esaslı yöntemin nasıl çalışacağı aşağıda açıklanmıştır.

Örnek 1: İlk Giren İlk Çıkar (FIFO)

Satın aldığınız hisselerin 100'ünü 10$'dan (1,000$) artı satın aldığınız hisselerin 50'sini 12$'dan (600$) satıyorsunuz. Toplam maliyet tabanınız 1,600 ABD dolarıdır.

Örnek 2: Ortalama Maliyet

5,200$ olan tüm hisselerinizi satın almak için toplam maliyetinizi alıyor ve 400'e bölüyorsunuz. Formül, maliyet esasınızı hisse başına 13$'a getiriyor. 13$'ı sattığınız hisse sayısıyla çarpın, yani 150. Maliyet esasınız 1,950$'dır.

Örnek 3: Özel Tanımlama

Satmak istediğiniz belirli hisseleri seçersiniz. Satın aldığınız hisselerin 100'ünü 16$'dan (1,600$) artı satın aldığınız hisselerin 50'sini 14$'dan (700$) satabilirsiniz. Bu, maliyet tabanınızı 2,320 $ yapar. Ancak, 16$'lık hisseleri bir yıldan daha kısa bir süre elinde tuttuğunuz için kısa vadeli sermaye kazançları vergi oranları üzerinden vergilendirilirsiniz.

16$'lık hisseyi elinizde tutabilir ve 100$'lık hissenizin (14$) 1,400'ünün tamamını artı satın aldığınız 50 hisseyi 12$'a (600$) satabilirsiniz. Maliyet tabanınız 2,000 $ olacaktır. Genel olarak, sermaye kazancınızı ve dolayısıyla verginizi azaltacağı için daha yüksek bir maliyet esası istersiniz, ancak uzun vadeli sermaye kazanç oranları üzerinden vergilendiriliyorsanız bu yöntem işe yarayabilir.

Kripto Para Birimleri için Maliyet Temelinin Hesaplanması

2021'de kripto sattıysanız, harcadıysanız veya takas ettiyseniz, alım satımların bu yıl vergi sonuçlarınızı nasıl etkilediği hakkında muhtemelen birkaç sorunuz var. Herhangi bir kripto işleminden para kazandıysanız, büyük olasılıkla sermaye kazançları üzerinden vergi borcunuz olacaktır. Kripto paranızın maliyet esasını hesaplamak, ne kadar borcunuz olduğunu belirlemenin ilk adımıdır. 

Bu bölüm Coinbase'i temsil eder duruş gelişmeye ve değişmeye devam edebilecek olan alınan IRS rehberliği hakkında. Bunların hiçbiri vergi tavsiyesi veya kişiselleştirilmiş tavsiye olarak değerlendirilmemelidir.

Maliyet Esasınızı ve Sermaye Kazançlarınızı Hesaplamanın İki Yöntemi

1. Maliyet esası = Satın alma fiyatı (veya edinilen fiyat) + Satın alma ücretleri.

2. Sermaye kazançları (veya kayıpları) = Hasılat - Maliyet esası 

Formülü basit bir örnekle çözelim:

Başlangıçta satın aldığınızı varsayarsak Ethereum 10,000$ (işlem ücretlerinde 35$ dahil). Yalnızca 9,965 $ değerinde kripto eksi ücretine sahip olsanız bile, toplam maliyet esasınız, o kriptoyu elde etmek için ödediğiniz tutardır. Bu örnek için: 10,000 dolar. 

Sonra birkaç yıl sonra fiyatlar yükseldi ve siz sattınız ve 50,000$ gelir elde ettiniz. Sermaye kazancınız 50,000$ – 10,000$ veya 40,000$ olacaktır. Satışın bir parçası olarak ödediğiniz platform ücretleri, gelirinizden düşülür.

Şimdi daha karmaşık bir örnek deneyelim: 

Diyelim ki, BTC'yi ETH ile takas etmek gibi, bir kriptoyu diğerine takas ettiniz. BTC satarsınız ve ardından ticaretten elde ettiğiniz geliri ETH satın almak için kullanırsınız. Bir kriptoyu diğeriyle değiştirmenin iki ayrı işlem olduğunu unutmayın. Bu durumda, ilk olarak, kazanç veya kayıp olan BTC'yi satmak ve ikincisi, ETH satın almak.

Örneğimizde, işlem ücretleri de dahil olmak üzere ETH'niz için ödediğiniz toplam tutar, maliyet esası olacaktır.

Birkaç rakam ekleyelim: BTC'yi işlem ücretleri dahil 10,000$'a aldınız ve 50,000$'a bedelsiz sattınız. Ardından parayı bir ücret de dahil olmak üzere 50,000 dolar değerinde ETH parası satın almak için kullanırsınız. 10,000 $ maliyet esasını kullanarak BTC'niz ve ETH'niz için 50,000 $ maliyet esasını kullanarak sermaye kazancı vergileri ödemeniz gerekecektir.

Kayıt tutmak esastır

Basitçe ifade etmek gerekirse, sattığınız, ticaret yaptığınız veya harcadığınız kripto paranın maliyet esası, aldığınız gelir sayısına göre ne kadar yüksekse, sermaye kazancınız o kadar küçük ve ödeyeceğiniz vergi o kadar az olur.

iyi bir uygulamadır dikkatli ve ayrıntılı kayıtlar tutmak tüm kripto işlemlerinizin Coinbase kullanıcıları, işlem verilerini ve kazançları ve kayıpları hakkında bir rapor bulmak için oturum açabilir. 

Hediyeler veya Miras Hisseleri için Maliyet Esasının Hesaplanması

Size hediye veren biri varsa, maliyet esasınız, size hediyeyi veren asıl sahibinin maliyet esasıdır. Hisselerin cari piyasa fiyatı, birinin hisseleri hediye ettiği zamandan daha düşükse, maliyet esası daha düşük orandır. Hisseler miras kalmışsa, mirasçı olarak sizin için maliyet esası, hisselerin asıl sahibinin ölüm tarihindeki mevcut piyasa fiyatıdır.

Birçok faktör, maliyet esasınızı ve nihayetinde satmaya karar verdiğinizde vergi matrahınızı etkileyecektir. Gerçek maliyet esasınız net değilse lütfen bir vergi danışmanına, muhasebeciye veya avukata danışın.

Vadeli İşlem Sözleşmelerinin maliyet esasının hesaplanması

Vadeli işlemler için maliyet esası, bir emtianın yerel spot fiyatı ile geleceğin ilişkili fiyatı arasındaki farktır. Örneğin, belirli bir vadeli işlem sözleşmesi 3.50 dolardan işlem görüyorsa ve emtianın bugünkü piyasa fiyatı 3.10 dolarsa, 40 sentlik bir maliyet esası vardır. Tersi doğru olsaydı, vadeli kontrat 3.10$'da ve spot fiyat 3.50$'da olsaydı, maliyet esası -40 sent olurdu, çünkü piyasa fiyatlarına bağlı olarak bir maliyet esası pozitif veya negatif olabilir.

Yerel spot fiyat, dayanak varlık için geçerli piyasa fiyatını temsil ederken, bir vadeli işlem sözleşmesinde listelenen fiyat, gelecekte belirli bir noktadaki oranı ifade eder. Vadeli işlem fiyatları, sona erdikleri aya bağlı olarak sözleşmeden sözleşmeye değişir.

Diğer yatırım mekanizmalarında olduğu gibi, spot fiyat hakim piyasa koşullarına bağlı olarak dalgalanmaktadır. Teslim tarihi yaklaştıkça, spot fiyat ve vadeli fiyat yakınlaşır.

Hisse Senedi Bölünmeleri Kripto Vergi Ödemelerinde Maliyet Esasını Nasıl Etkiler?

Bir şirket hisselerini bölerse, bu, hisse başına maliyet esasınızı etkiler ancak orijinal yatırımın gerçek değerini etkilemez. Şirketler, hisse senedinin likiditesini artırmak için hisse sayısını artırmak için hisse bölünmesi gerçekleştirir. Söz konusu şirketin, eski bir hissenin size orijinal 2 $'lık bir yatırımla iki yeni hisse kazandırdığı 1: 1,000 hisse bölünmesi yaptığını varsayalım. Hisse başına maliyet esasınızı iki yöntemle hesaplayabilirsiniz:

• Orijinal tutarı, yani 10,000$'ı alın ve 2,000$'lık yeni hisse başına maliyet esasına ulaşmak için sahip olduğunuz yeni hisse sayısına (5 hisse) bölün.
• Hisse başına orijinal maliyet esasınızı (10$) alın ve 2$'lık bir maliyet esasına ulaşmak için 1:5'lik bölme faktörüne bölün.

Vergi Öderken Nasıl Tasarruf Edilir

Maliyet esasını hesaplamada doğru prosedürü öğrendikten sonra, işte oyun değiştirici - vergi öderken tasarruf etmenin yolları. Bazı ülkelerde, belirli bir miktara kadar normal gelire karşı zararları da mahsup edebilirsiniz. Yaşadığınız yerde durumun böyle olup olmadığını görmek için ülkenizin kripto vergi yasalarını kontrol ettiğinizden emin olun. Zor kazanılan kriptonuzu, yasaları çiğnemeden ve para cezası ödemeden kurtarmanın bazı yaygın yöntemleri şunlardır.

1. Tut – Bu strateji, satmadan önce en az bir yıl boyunca kripto yatırımınızı elinizde tutmanızı gerektirir.
2. Vergiden muaf eşikler – IRS'ye göre, toplam geliriniz yılda 41,676 doların altında, Sermaye Kazançları Vergisi ödemezsiniz. Ortak başvuruda bulunan evli çiftler için, limit yılda 83,351 dolar.
3. Kazançları kayıplarla dengeleyin – Net sermaye kaybınız 3000$'dan fazla ise zararı sonraki yıllara taşıyabilirsiniz. Bunu bilinçli olarak kendi yararınıza kullanırsanız, buna vergi kaybı hasadı denir.
4. IRA, emeklilik veya emeklilik fonu yatırımı - ABD'de, kendi kendini yöneten IRA'lar, kripto, gayrimenkul ve değerli metaller gibi benzersiz varlıklara yatırım yapmanıza izin veren özel IRA'lardır. Hesaptaki herhangi bir bitcoin veya diğer kripto para birimleri ticareti, sermaye kazancı vergisine tabi olmayacaktır.
5. Yıllık hediye vergisi hariç tutma - Amerikalı vergi mükellefleri, yıllık 16,000 dolarlık hediye vergisi muafiyetinin tadını çıkarıyor, hediye verdiğiniz her kişi için geçerlidir. Değeri 16,000 doları aşan hediyeler, potansiyel olarak sizi %40'lık hediye vergisine tabi tutacaktır - ancak yalnızca 12.06 milyon dolarlık ömür boyu hediye vergisi muafiyetini aşmışsanız.
6. Vergi oranınızı değiştirin - Daha düşük bir vergi oranına geçmek için okula geri dönmek için stratejik bir maaş kesintisi, emeklilik veya istihdamı duraklatma ile aynı zamana denk gelecek şekilde kripto elden çıkarma zamanını mükemmel bir şekilde ayarlayabilirsiniz.
7. Hayır kurumuna bağış - İçinde USA, IRS ile bir yardım kuruluşunun 501(c)3 durumunu kontrol edin' muaf kuruluş veritabanı. Bağışınızı federal vergilerinizden düşmeyi planlıyorsanız, bir hayır kurumu 501(c)3 statüsüne sahip olmalıdır.
8. Kripto varlıklarınızı eşinize aktarın – Varlıkların mülkiyeti ortaklar arasında devredilebilir, böylece her iki yıllık CGT ödenekleriniz kazançlara karşı kullanılabilir. Bu, evli çiftler ve hemcins partnerler için CGT ödeneğini etkin bir şekilde ikiye katlar. Göre HMRC, bu avantajı kullanmak için ayrılamaz veya ayrı yaşayamazsınız..
9. Bir fırsat bölgesi fonuna yatırım yapın – Bir şeye yatırım yapmak Fırsat Bölgesi fon, vergi mükelleflerinin, sözgelimi bir hisse senedinin veya işletmenin satışından elde edilen gelirleri, ekonomik olarak dezavantajlı bir alanda yatırımı teşvik etmek için oluşturulan bir fona koyarlarsa, sermaye kazançları vergilerini ertelemelerine ve hatta azaltmalarına izin verir.
10. Gerçekleşmemiş kayıpları tespit etmek için bir kripto vergi hesaplayıcısı kullanın – İyi bir vergi hesaplayıcı kullanarak kazançları gerçekleşmiş kayıplara dönüştürmek, vergi faturanızı azaltmak için sermaye kazançlarınızı mahsup edebilir. Bu aynı zamanda vergi kaybı hasadı olarak da bilinir.

Kripto vergilerindeki tasarruflarınız, özel koşullarınıza bağlı olacaktır. Ülkenizin vergi rehberliğine göre sizin için hangi kuralların geçerli olduğunu bulun. Amerikan vatandaşları için, IRS bunlara sahiptir kılavuzlar.

Nihai düşünceler

Kripto vergilerini bildirmek için iyi niyetli bir çaba gösteren çoğu kripto yatırımcısı, asla bir kripto vergi denetimiyle karşı karşıya kalmayacak. Bununla birlikte, dünyanın dört bir yanındaki vergi ve düzenleyici kurumlar, dikkatlerini eksik bildirilen bir gelir kaynağı olarak kriptoya çeviriyorlar, bu nedenle kripto para biriminde bir artış olabileceğini beklemek mantıksız değil. kripto vergi soruşturmaları ufukta.

Bir denetim talebi alırsanız panik yapmayın. Denetim mektubunda birçok soru, işlem geçmişi talepleri ve iki haftalık hızlı bir son tarih olabilirken, muhtemelen tüm bilgilere sahip olabilirsiniz. kripto vergi yazılımı hesaplar.

IRS genellikle altı yıl öncesine kadar denetler, bu nedenle kayıtlarınızı o kadar uzun veya daha uzun süre saklamanız gerekir. kripto vergi hesaplayıcısı veya kendi dosyalarınız. IRS'ye yanıt verirken en iyi uygulama, her isteğe şeffaf ve organize bir şekilde yanıt vermektir. Amerikan vatandaşıysanız, buna dikkat edin, ABD vergi yasaları tüm geliriniz için geçerlidir, ister ABD'de ister küresel herhangi bir yerde yürütülsün.

Her hisse senedi veya kripto para satın aldığınızda, kağıt iziBu, vergilendirilebilir gelirinizi doğrudan etkileyecektir. Ancak konu varlık satışına ve vergi ödemeye gelince, maliyet esasını hesaplamak ve iyi kayıtlar vergi yükünüzü belirleyecektir. Zor kısım, sermaye kazancı vergilerini düşürmek için hangi varlık lotunun satılacağına karar vermektir. (Daha fazla bilgi edinmek için SSS'leri okuyun).

Bu nedenle, iyi kayıtlar tutmak ilerlemenin anahtarıdır. Birçok komisyoncu ve kripto borsası, işlem beyanlarınızı tüm maliyet esaslı bilgilerinizle birlikte indirmenize izin verir. Kayıtlarınızı ayrı tutmak da pratik yapmak için iyidir.

Unutmayın, yatırım zaman içinde en iyi vergi sonrası getiriyi elde etmeyi amaçlar. Kayıtlarınız doğru ve güncel ise, size sadece şimdi ve gelecekte en iyi sonuçları (Maliyet bazında) verecek esasa ve elde tutma süresine sahip hisseleri seçmeniz gerekir.