Vergi sezonu yaklaşırken kripto para sahiplerinin akılda tutması gerekenler

Kripto para birimi için vergi beyan etmek, birçok kişi için kafa karıştırıcı ve yıldırıcı bir görev olabilir. Amerika Birleşik Devletleri Gelir İdaresi Başkanlığı (IRS), kripto para birimini sermaye kazançları vergisine tabi bir mülk olarak ele alır. Bunu bilmek kripto vergilerini dosyalamak basit, ancak kriptonun benzersiz doğası, birçok cevaplanmamış soru olduğu anlamına gelir.

Kazançları ve kayıpları doğru bir şekilde raporlamak bir kabus olabilir. Vergi dönemiyle ilgilenen herkes, her kripto işleminin doğru kayıtlarını tutmanın bir zorunluluk olduğunu bilse de, akılda tutulması gereken başka şeyler de var.

Kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kazançları vergileri arasında bir fark vardır ve vergi oranları birçok faktöre bağlı olarak değişir. Bu sermaye kazançları vergi oranları, mevcut çevrimiçi ve kripto vergi beyannamesi verirken IRS ile olası sorunlardan kaçınmaya odaklanacak olan bu makalenin kapsamı dışındadır.

Kripto vergileri nasıl bildirilir?

Kripto para birimi vergilerini beyan etmek bir seçim değildir; her bireyin ve işletmenin sahip olduğu bir zorunluluktur. İşlemlerini - işlem yaptıkları kripto para birimlerinin fiyatları dahil - takip edenler, faaliyetlerini daha kolay rapor edecekler.

Kripto para hareketleriyle ilişkili herhangi bir vergi belgesi almamış olanların bile rapor etmesi gereken vergiye tabi olayları olabilir. Cointelegraph'a konuşan Nasdaq listesinde yer alan kripto para borsası Coinbase'in vergiden sorumlu başkan yardımcısı Lawrence Zlatkin şunları söyledi:

“Kripto varlıklar, ABD vergi amaçları için mülk olarak ele alınır ve vergi mükellefleri, bir satış, takas veya sahiplik değişikliği (hediye dışında) olduğunda kazanç ve kayıpları bildirmelidir. Bir vergi mükellefinin cüzdanları arasında yalnızca HODLing veya kripto transferleri vergiye tabi olaylar değildir.”

Zlatkin, vergi mükellefi bir ödeme almasa bile, "ekonomik mülkiyette kelimenin tam anlamıyla veya önemli ölçüde bir değişikliğin olduğu yerde, vergilendirilebilir" daha gelişmiş ticaretin sözlerine ekledi. IRS Form 1099, çeşitli gelir anlamına gelir.

Bu arada kripto vergi hesaplayıcısı Koinly'nin vergi başkanı Danny Talwar, Cointelegraph'a yatırımcıların kripto para birimi kazançlarını ve kayıplarını Form 8949 ve Form 1040'ın Zamanlanmış D'si aracılığıyla bildirebileceğini söyledi.

Talwar, geçen yılki ayı piyasasından sonra kripto para birimi kayıpları olan yatırımcıların, vergi zararı hasadı yoluyla mevcut veya gelecekteki vergi faturalarından tasarruf edebileceklerini söyledi.

Vergi zararı hasadı, kâr amaçlı diğer varlıkların satışında ödenecek sermaye kazançları vergisi miktarını dengelemek amacıyla menkul kıymetlerin zamanında zararına satılması anlamına gelir. Strateji, kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılır. Coinbase'den Zlatkin, "kripto satışlarından veya borsalarından kaynaklanan kayıplar, sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilecek sermaye kayıplarına ve bireyler için sınırlı durumlarda bazı olağan gelirlere neden olabilir" diyerek bu stratejiye değindi.

Zlatkin, kayıpların "bekleyen ve çözülmemiş iflas veya dolandırıcılıktan yeterince kristalize edilmemiş olabileceğini" sözlerine ekledi:

"Vergi mükellefleri, kayıplara nasıl davrandıkları konusunda dikkatli olmalı ve gerçekler bu iddiaları desteklediğinde hırsızlık veya dolandırıcılık kayıplarını da göz önünde bulundurmalı."

Kripto yatırımcılarının mevcut vergi indirimleri veya kesintileri konusunda vergi danışmanlarına danışmaları gerektiğini söyledi. Yatırımcılar ayrıca, Zlatkin'in "zararlı kripto satışları ve ardından aynı tür kripto paranın geri alımı" olarak tanımladığı "yıkama satışlarından" kaynaklanan kayıpların farkında olmalıdır.

Cointelegraph'a konuşan kripto para birimi vergi yazılımı şirketi CoinLedger'dan David Kemmerer, 2022'de gerçekleşen kayıpların vergi faturasını azaltmak için bir "fırsat" olabileceğini söyledi.

David Kemmerer, "kripto para birimini edinmeyle doğrudan ilgili ücretler varlığın maliyet esasına eklenebileceğinden" "takas ve blok zincir gaz ücretlerinin vergi avantajlarıyla birlikte geldiğini unutmamanın önemli olduğunu" ekledi.

Bir kripto para biriminin elden çıkarılmasıyla ilgili ücretlerin, sermaye kazancı vergilerini azaltmaya yardımcı olmak için gelirlerden düşülebileceğini de sözlerine ekledi.

IRS, kripto para alım satımından kaynaklanan vergiler hakkında bir şekilde net bir rehberliğe sahip olsa da, sektöre dahil olanlar için vergi formları, örneğin merkezi olmayan finans (DeFi) dünyasını derinlemesine araştırırlarsa daha karmaşık hale gelebilir.

DeFi, staking ve forklarla ilgili vergi karmaşıklıkları

Verimi en üst düzeye çıkarmak için birden çok protokolü içeren bazı stratejilerle DeFi kullanmak karmaşık olabilir. Kripto para destekli krediler, likidite sağlayıcı belirteçleri ve airdrop'ları içeren işlemler arasında izini kaybetmek kolaydır.

Coinbase'den Zlatkin'e göre, kripto para birimi ödüllerinin veya getirilerinin "çoğu biçimi" alındığında ABD vergisine tabidir.

Geliri stakinge ilişkin mevcut ABD yasalarının "gelişmemiş" olduğunu ve IRS'nin staking ödüllerini "bireysel bir vergi mükellefi üzerinde 'hakimiyet ve kontrole' sahip olduğu staking ödülleri aldığında veya temel olarak varlık para kazanılabilir.”

Airdrop'lar ve çatallar söz konusu olduğunda, CoinLedger'dan Kemmerer, kripto para birimi çatallarından ve airdrop'lardan elde edilen gelirin, diğer herhangi bir işten elde edilen gelir gibi gelir vergisine tabi olduğunu belirtti. Bir fork veya airdrop yeni bir kripto para biriminin kazanılmasına yol açtığında, yatırımcıların bu kripto para biriminin makbuz anında "adil piyasa değerine dayalı olarak olağan geliri kabul ettiğini" söyledi.

Bununla birlikte, kripto para birimleri bu kullanım durumlarının ötesine geçer. Birçoğu günlük yaşamlarında kripto banka kartlarını kullanıyor, bu da ABD hükümetinin gözünde mal ve hizmetler için mülk kullanarak ödeme yaptıkları anlamına geliyor. IRS'ye söyleme zamanı geldiğinde ne olur?

Ödemeler için kripto kullanmanın vergisel etkileri

Kemmerer'e göre, kripto para birimi ödemelerini mülk işlemleri olarak tanımlamak karmaşık bir sıkıntı gibi görünse de, kripto para birimini bir ödeme yöntemi olarak kullanmak, "tıpkı kripto para biriminizi satmak veya kripto para biriminizi başka bir kripto para birimi ile takas etmek gibi, vergilendirilebilir bir elden çıkarma olarak kabul edilir." Ekledi:

“Kripto para biriminizi bir satın alma işlemi yapmak için kullanırsanız, ilk aldığınızdan bu yana kripto fiyatının nasıl değiştiğine bağlı olarak bir sermaye kazancına veya kaybına maruz kalırsınız. “

Coinbase'den Zlatkin, "işlem küçük olsa bile, bir fincan kahve veya pizza almak gibi" bunun doğru olduğunu söyledi. Bir ödeme nakit olarak yapıldığında vergilendirilebilirse, kripto ile vergilendirilmeye devam eder, diye ekledi:

"Ayrıca, alıcı genellikle işlemde parayı almış ve daha sonra bu parayla kripto para birimini satın almış gibi muamele görür ve buna göre vergilendirilir."

Bu noktada, kripto para işlemleriyle ilgili vergi beyannamelerinin iyi düşünülmesi gereken karmaşık bir süreç olduğu açıktır. Kripto para birimi kullanıcılarının tüm bunları göz önünde bulundurması ve yaygın tuzaklardan kaçınması gerekir.

Kayıt tutmak hayati önem taşıyor

Vergi uzmanları, her kripto para birimi işleminin kayıtlarını tutmanın, IRS ile ilgili olaylardan kaçınmanın anahtarı olduğunu defalarca vurguladılar. CoinLedger'dan Kemmerer, doğru kayıtlar olmadan "sermaye kazançlarını ve kayıplarını hesaplamanın zor olabileceğini" belirtti.

Kayıtların, kullanıcıların kripto para birimlerini ilk aldıkları tarihi ve onu elden çıkardıkları tarihi içermesi gerektiğini de sözlerine ekledi. Buna, kripto para biriminin teslim alma ve elden çıkarma sırasındaki fiyatı eşlik etmelidir.

Koinly'den Talwar, Cointelegraph'a verdiği demeçte, "yıl boyunca meydana gelebilecek vergilendirilebilir olayların sayısını gözden kaçırmanın genellikle kolay olduğunu" çünkü kripto para birimi edinmenin ve harcamanın "sorunsuz kullanıcı arayüzleri sağlayan borsalar ve ürünlerle her zamankinden daha erişilebilir hale geldiğini" söyledi. Talwar ekledi:

“Kripto için bir vergilendirme noktası ortaya çıktığında yanlış anlamak kolaydır. Birçok kişi, dayanak stake edilmiş varlığı satmamış olsalar bile, staking ödüllerinin alındığında gelir olarak vergilendirildiğini fark etmez.”

Talwar, kripto para birimiyle yoğun bir şekilde ilgilenenlere, her şeyi çözmelerine yardımcı olması için vergi sezonunda bir vergi uzmanına danışmalarını tavsiye etti.

Kripto vergilerini beyan etmek çoğu kişi için göz korkutucu olabilir ve sürekli gelişen ve zaten anlaşılması zor olan bir sektöre yeni bir karmaşıklık katmanı ekler. Vergi faturalarını potansiyel kayıplarla dengelemek, sofistike yatırımcıları bu alanda risk almaya teşvik edebilir, çünkü kayıpları bile vergi yüklerini azaltmaya yardımcı olabilir.

Kripto para birimi sektörünün daha karmaşık operasyonlarından bazılarına ilişkin yasa hala belirsiz olduğundan, risklerden kaçınmayı ve düzenleyicilerin iyi tarafında kalmayı tercih edenler DeFi'den kaçınmayı düşünmelidir. Her iki durumda da, bir uzmana danışmak, vergi makamlarının para cezaları ve icra işlemleriyle uğraşmaktan daha ucuz ve daha az streslidir.

Bu makale, vergi raporlama tavsiyesi veya önerileri içermemektedir. Okuyucular kendi araştırmalarını yapmalı ve yatırımları ve varlıkları üzerinden vergi beyan ederken bir profesyonele danışmalıdır.