SECURE Act 5'ın Emeklilik Birikimlerinizi Arttırabileceği 2.0 Yol

29 Aralık 2022'da, 2.0 tarihli GÜVENLİ Yasa 2022 Amerika'nın emeklilik tasarruf görünümünü iyileştirmek için yasayla imzalandı. Orijinal SECURE Yasasından bu yana (Her Topluluğu Emekliliği İyileştirme Yasasına Hazırlamak) Aralık 2019'da kabul edilen yasa koyucular, Amerikalıların emeklilik birikimlerinin genel yetersizliğini ve düşük ve orta gelirli işçiler, beyaz olmayan insanlar ve kadınların emeklilik için tasarruf etme fırsatlarının eksikliğini ele almanın yollarını aramaya devam ettiler.

Çalışmalar, insanların işyerinde bordro kesintisi tasarruf planına erişimleri varsa emeklilik için tasarruf etme olasılıklarının çok daha yüksek olduğunu göstermiştir - bir çalışmada bu olasılık 15 kata kadar ve plana otomatik olarak dahil edilirlerse 20 kat daha fazladır.¹ Ancak ABD çalışanlarının neredeyse yarısını istihdam eden küçük işletmeler,² çoğu zaman zaman ve maliyetin bir emeklilik planının benimsenmesi, yönetilmesi ve finanse edilmesinin önündeki engeller olduğunu fark ederler.

90'dan fazla hüküm içeren SECURE Act 2.0, yalnızca işverenlerin emeklilik planlarını benimsemesini ve yönetmesini kolaylaştırmak için değil, aynı zamanda bireylerin emeklilik için tasarruf etmelerine ve bu tasarrufları korumalarına yardımcı olmak için tasarlanmıştır. Değişiklikler, IRA'ları, küçük işletme SEP ve SIMPLE IRA planlarını, 401(k), 403(b) ve devlet 457(b) planlarını ve bu vergi avantajlı araçları gelecek için tasarruf etmek amacıyla kullanan herkesi etkiler.

1. Çalışanların işyeri planlarına erişimini genişletmek.

SECURE Act 2.0, işverenlerin, özellikle de küçük işverenlerin emeklilik planlarını benimsemesini kolaylaştırmak için mevcut çerçeveyi temel alır. Örneğin, 2023'ten başlayarak, 50'ye kadar çalışanı olan işverenler, planın benimsenmesinin ilk 100 yılı için plan başlangıç ​​maliyetlerinin (5,000 ABD Dolarına kadar) %3'ü oranında vergi kredisi talep edebilir. İlk 5 yıl için (100 çalışana kadar) plana yapılan işveren katkı paylarının bir yüzdesini dengelemek için yeni bir vergi kredisi de mevcuttur. 2024'te yeni bir "Starter 401(k)" planı mevcut olacak. Bu plan, çalışanlara maaş çeklerinin 6,000 $'ını (endekslenmiş) her yıl plana erteleme fırsatı verir, ancak işverenler için daha zahmetli idari ve finansman gereksinimlerini ortadan kaldırır.

2. Mümkün olduğunda çalışanların bir emeklilik planına katılmasını sağlamak.

401 Aralık 403'den sonra oluşturulan yeni bir 29(k) veya 2022(b) planının, 2025'ten itibaren uygun çalışanları plana otomatik olarak kaydetmesi gerekecektir. Ayrıca, çalışanların tasarruf oranlarını her yıl otomatik olarak artırmak için planlar gerekecektir. (Çalışanlar vazgeçebilir. 10 kişiye kadar çalışanı olan işletmeler ve 3 yaşından küçük işletmeler muaftır.)

3. Emeklilik için para biriktirmeyi kolaylaştırmak.

SECURE Act 2.0, öğrenci kredisi borcunu ödemek veya emeklilik yerine acil durumlar için tasarruf yapmak gibi, çalışanların emeklilik için birikim yapmalarının önündeki mali engelleri ele alan çeşitli plan özellikleri oluşturur. 2024'ten başlayarak, işverenler, çalışanın plana koyduğu miktar yerine, çalışanın o yılki öğrenci kredisi ödemelerinin belirli bir yüzdesine göre eşleşen katkılar yapabilir. İşverenler ayrıca planlarına, çalışanların 2,500$'a kadar fon sağlayabilecekleri ve vergisiz ve cezasız çekebilecekleri sepetli tasarruf hesapları ekleyebilecekler. 2025'ten itibaren, emeklilik yaşına yaklaşan (60-63 yaş arası) çalışanların yıllık katkı payından daha fazla tasarruf etmesine izin verilecektir.

4. Tasarrufları daha uzun süre korumak.

SECURE Act 2.0, IRA sahiplerinin ve emeklilik planı katılımcılarının her yıl gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) almaya başlaması gereken yaşı yükseltir. 2023'ten başlayarak, 72 Aralık 73'den sonra 72 yaşına giren herkes için RMD'lere başlama yaşı 31'den 2022'e çıkıyor. (2034'te RMD'ye başlama yaşı tekrar 75'e çıkacak.) tıpkı Roth IRA'lar gibi, artık hesap sahibinin ömrü boyunca RMD gerekliliğine tabi olmayacaktır.

5. Bireylere, bugünün oranları üzerinden emeklilik tasarrufları üzerinden vergi ödeme seçeneği sunmak.

İşçiler, işveren katkılarını Roth katkıları olarak ele almayı seçerek (plan izin veriyorsa), plan hesaplarına yapılan işveren katkıları üzerinden her yıl gelir vergisi ödemeyi seçebilirler. Katkılar Roth hesabına girdikten sonra, bir daha asla vergilendirilmeyecekler ve 59½ yaşından sonra dağıtılırsa tüm yatırım büyümesi vergiden muaf olacak. Benzer şekilde, bir işverenin SEP veya SIMPLE IRA planına katılan çalışanlar, hem işveren hem de çalışan katkı paylarını Roth katkıları olarak değerlendirmeyi seçebilir.

Vergi Avantajlarından Hemen Yararlanmaya Başlayın

90'dan fazla provizyonla, yukarıdaki 5'i yüzeyde zar zor çiziyor, ancak emeklilik birikimleriniz üzerinde büyük bir etki yaratabilir. SECURE Act 2.0'a daha derin bir dalış için bu belgedeki tüm hükümlerin kısa açıklamalarını okuyabilirsiniz. Özet Senato Finans Komitesi tarafından yayınlandı.

Emeklilik yolculuğunuzun neresinde olursanız olun, akılda tutulması gereken bazı önemli noktalar şunlardır:

• Hükümlerden bazıları 2023'te yürürlüğe girerken, diğerleri yürürlük tarihlerini 2024, 2025 ve sonrasına erteledi. Ziyaret etmek Secure Act 2.0 Geçişi: IRA'lar Üzerindeki Etki zaman çizelgesine genel bakış için.
• 72'te 2023 yaşına girerseniz, artık bu yıl RMD almaya başlamanız gerekmiyor. Gelecek yıl hesabınızın nasıl etkileneceğini anladığınızdan emin olmak için IRA sorumlusu veya emeklilik planı yöneticinizle konuşmak isteyebilirsiniz.
• Emeklilik tasarruf görünümünüzü iyileştirmek için neler yapabileceğinizi düşünün. Mali danışmanınız, tasarruf etmeniz için doğru miktarı ve yatırımların emeklilik geliri hedeflerinize ulaşmanıza nasıl yardımcı olabileceğini belirlemenize yardımcı olabilir.

Bu makalede sağlanan bilgiler eğitim içeriğidir ve yatırım, vergi veya finansal tavsiye değildir. Özel durumunuzla ilgili tavsiye için lisanslı bir uzmana danışmalısınız.