BASİT IRA Planları ERISA Kurallarına Tabi mi?

The Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA), aşağıdakiler de dahil olmak üzere işveren destekli emeklilik planlarının çoğunu kapsar: BASİT bireysel emeklilik hesapları (BASİT IRA'lar). BASİT IRA'lar, 100'den az çalışanı olan işletmelerin, çalışanları için vergi avantajlı bir emeklilik planı oluşturmasını kolaylaştırmak için tasarlandı.

İşte ERISA kurallarının BASİT IRA'lara nasıl uygulandığına bir bakış.

BASİT IRA'lar için ERISA Gereksinimleri

BASİT anlamına gelir Çalışanlara Yönelik Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planları. BASİT IRA'ların raporlama ve idari yükü yoktur. nitelikli emeklilik planları (Örneğin 401 (k) ler) yapın ve kurulumları daha kolaydır.

1974 yılında yürürlüğe giren ERISA, işveren emeklilik planlarının yapılandırılması ve yönetilmesine ilişkin gereklilikleri ayrıntılarıyla belirtmektedir. BASİT IRA'lar için ERISA, hangi çalışanların uygun olduğunu ve bir şirketin çalışan katkılarını nasıl ele aldığını belirler.

İşverenler, planın özelliklerinin ayrıntılarını bir belgede açıkça belirtmelidir. Özet Plan Açıklaması. Bu belgede çalışanların hakları ve işverenin sorumluluklarına ilişkin bir açıklama yer almaktadır.

ERISA, işverenlere uygunluk koşullarını uyarlama konusunda bir miktar esneklik sağlıyor ancak genel olarak, en az bir yıl hizmet vermiş olan 21 yaşın üzerindeki tüm çalışanların plan için uygun olması gerekiyor. Bazı işverenler çalışanların daha erken, hatta bazen hemen hak sahibi olmalarına izin verebilir.

Çalışan Katkı Kuralları

ERISA ayrıca çalışanların katkılarının ele alınmasıyla ilgili temel konuları da tanımlar. Örneğin BASİT IRA için maaş erteleme katkıları, fonların katılımcının maaş çekinden kesildiği ayı takip eden ayın sonuna kadar katılımcının hesabına yatırılmalıdır.

BASİT IRA'lar katkı sınırlarına tabidir. 2022 için çalışanlar 14,000 $'a kadar katkıda bulunabilecek (15,500'te 2023 $'a yükselecek). 50 yaş ve üzeri kişiler, 3,000'de ek olarak 2022 ABD Doları (3,500'te 2023 ABD Doları) katkıda bulunabilir. yakalama katkısı.

İşveren, çalışanın tazminatının en fazla %3'ü oranında bu tutarı dolar bazında eşleştirebilir. Veya alternatif olarak, bir işveren, çalışan katkısını talep etmeden her çalışanın ücretinin %2'si kadar katkıda bulunabilir. Bu bir olarak bilinir seçmeli olmayan katkı.

Katkı sınırları BASİT IRA için daha yüksek birinden geleneksel or Roth IRAancak 401(k) limitlerinden daha düşük. 2022 için, geleneksel ve Roth IRA'lar için yıllık katkı limiti 6,000 ABD Dolarıdır (6,500 için 2023 ABD Dolarına yükselecektir) ve 1,000 yaş ve üzeri için 50 ABD Doları tutarındaki telafi katkısına izin verilmektedir. 2022 için, çalışanlar 20,000(k)'ye 401 $'a kadar katkıda bulunabilir (22,500'te 2023 $'a yükselir), telafi katkısı ise 6,500 $'dır (7,500'te 2023 $'a yükselir).

BASİT IRA'lar için Yatırım Seçenekleri

Bu hesaplar IRA'lar olduğundan, çalışan katılımcılar BASİT IRA'larına yönelik yatırım seçenekleri üzerinde tam kontrole sahiptir. Bu, genellikle işverenin, çalışanların seçebileceği sınırlı sayıda önceden incelenmiş fon sunduğu 401(k) planlarından farklıdır.

BASİT IRA ile işveren, IRS formlarını kullanarak planı seçer ve dosyalar 5304-BASİT or 5305-BASİT. İşveren, tüm katılımcıların hesaplarını tutmak için belirli bir finans kuruluşunu belirleyebilir veya katılımcıların BASİT IRA'larını kendi seçtikleri finans kuruluşunda tutmalarına izin verebilir.