IRA'nızda “Yasak İşlemlerden” Kaçınmak

ayarlarınızı yaptıktan sonra Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), rahat bir emeklilik sağlamak için mümkün olan en iyi getiriyi elde etmek için çalışacaksınız. Ancak yapabilecekleriniz konusunda sınırlamalar vardır. Bazı işlemler yasaktır ve dikkatli olmanız gerekir.

Bu yasaklı işlemler hakkında bilgi eksikliği, cezalar ve IRA'nız için avantajlı vergi muamelesinin kaybedilmesi de dahil olmak üzere ciddi vergi sonuçlarına yol açabilir. IRA sahiplerine yardımcı olmak için, İç Gelir Servisi (IRS) emeklilik tasarruf sahiplerinin kaçınması gereken yasaklanmış işlemlerin bir listesini sağlar. Burada kuralları daha ayrıntılı olarak inceliyoruz.

Yasak İşlem Nedir?

Yasaklanmış bir işlem, IRA varlıklarının siz, IRA sahibi, lehdarınız veya herhangi bir "diskalifiye edilmiş kişi" tarafından uygunsuz kullanımıdır. Diskalifiye edilen kişi şunları içerir:

• Eş, ata, soyundan gelenler veya bunların eşi gibi herhangi bir aile üyesi
• IRA için bir mutemet
• IRA varlıklarınız üzerinde takdir yetkisi veya kontrolü olan herhangi bir kişi
• IRA'nız için ücrete dayalı yatırım tavsiyesi sağlayan herhangi bir kişi
• IRA'nızı yönetmek için takdir yetkisi veya sorumluluğu olan herhangi bir kişi

Yasaklanan İşlem Örnekleri

Aşağıda yasaklanmış IRA işlemlerine örnekler verilmiştir:

1. Planınızdan Borç Almak

çok nitelikli planlar Katılımcılara kredi teklif edilir, ancak bu katılımcılara krediyi faiziyle birlikte geri ödemeleri için belirli bir süre tanınır. Öte yandan IRA'ların, IRA sahipleri ve diskalifiye edilmiş kişiler de dahil olmak üzere herhangi bir tarafa kredi vermesi yasaktır.

Borçlanma, özel yerleşimler gibi meşru ve izin verilen yatırımlarla karıştırılmamalıdır. Bununla birlikte, fonların diskalifiye edilmiş bir kişiye yatırılmamasını sağlamak için dikkatli olunmalıdır. Örneğin, eşiniz bir mülk kiralama işine başlıyorsa, yatırımcıların başlangıç ​​sermayesi sağlamasına ihtiyaç duyabilir. Düzenli tasarruflarınızı işletmeye yatırım yapmak için kullanabilirsiniz ancak eşiniz diskalifiye edilmiş bir kişi olduğundan IRA varlıklarınızı kullanamazsınız. İşletme sahibinin diskalifiye edilmiş bir kişi olmaması durumunda yatırıma izin verilecek.

2. Planınıza Mülk Satmak

Mülkünüzü IRA'nıza satarsanız, satış yasak bir işlemdir.

3. IRA'nın Kredi Teminatı Olarak Kullanılması

Teminat olarak taahhüt ettiğiniz tutar bir kredi olarak kabul edileceğinden, IRA'nızı bir kredi için teminat olarak kullanmanıza izin verilmez. dağıtım IRS tarafından.

4. Kişisel Kullanım Amaçlı Mülk Satın Alma

Kişisel kullanımınız için mülk satın almak üzere IRA varlıklarını kullanmak, IRA varlıklarının uygunsuz kullanımı olarak kabul edilir ve IRA'nın diskalifiye edilmesiyle sonuçlanabilir.

Yasaklanan İşlem Sonucu

Genellikle yasaklı bir işleme konu olan IRA varlıkları, işlemin gerçekleştiği yılın ilk gününde dağıtılmış gibi muamele görür. Bu, varlıkların IRA sahibinin gelirine eklenmesi gerektiği anlamına gelir ve eğer IRA sahibi 59½ yaşın altındaysa, erken dağıtım kurallar geçerli olacaktır.

IRA bakiyesinin bir krediye teminat olarak rehin verilmesini içeren yasaklanmış işlemlerde, yalnızca taahhüt edilen tutar diskalifiye edilmiş sayılır ve dağıtım olarak değerlendirilir.

COVID-19 Nedeniyle Değişiklikler

Altında Coronavirus Yardım, Yardım ve Ekonomik Güvenlik Yasası (CARES Yasası)Korona virüs pandemisinden etkilenen kişiler, %100,000'luk erken para çekme cezasını ödemek zorunda kalmadan 401(k), 403(b) veya IRA gibi emeklilik hesaplarından 10 dolara kadar para çekebilecek.

Dağıtımların 2020 yılında yapılması gerekiyor. Mükelleflerin dağıtımları gelir olarak bildirmesi gerekiyor. Ancak vergi yüklerini en aza indirmek için, çekilmelerini 2020, 2021 ve 2022'de rapor edilen eşit parçalara bölme seçeneğine sahipler. Örneğin, 90,000 ABD Doları tutarındaki bir dağıtım, bu yılların her birinde 30,000 ABD Doları gelir olarak rapor edilecektir. Vergi mükellefleri, parayı 2022 yılına kadar emeklilik hesaplarına yeniden yatırarak (60 günlük standart geri ödeme zorunluluğuna karşılık) vergiden de kaçınabilirler.

Koleksiyon Eşyalarına Yatırım 

Genel olarak konuşursak, IRS, bir IRA'nın tutabileceği varlık türleri konusunda birkaç istisna koyar. Çoğu yatırımcı hisse senedi veya tahvil satın alırken emekliliğe daha yakın olanlar bir bankanın güvenliğini arayabilir depozito sertifikası. İdari yük nedeniyle birçok IRA saklayıcısı gayrimenkulü yatırım olarak sunmuyor, ancak bunu yapmalarını engelleyen bir yasa yok. Eğer idare edecek bir mütevelli bulursan kendi kendine yöneten IRA hesaplar, gayrimenkuller ve diğer yatırımlar mümkün hale gelir.

Ancak yasa, IRA'ların iki tür varlığa yatırım yapmasını kısıtlıyor: hayat sigortası ve koleksiyon. Koleksiyon parçaları şunları içerir:

• Sanat eseri
• Kilimler
• Antika
• Metaller (bazı külçeler hariç)
• Taşlar
• Pullar
• Madeni paralar (bazı istisnalar dışında)
• Alkollü içecekler
• Bazı diğer maddi kişisel mülkler

IRA fonlarını koleksiyonlara yatırım yapmak için kullanırsanız, tutarın yatırım yılında size dağıtıldığı kabul edilir. 59½ yaşın altındaysanız %10 oranında erken dağıtım cezası uygulanacaktır.

Alt çizgi

Yasaklanan işlemler emeklilik portföyünüz üzerinde ciddi bir etkiye sahip olabilir. Yasaklanmış işlemin ne olduğunu ve sonuçlarından kaçınmak için atılması gereken adımları bilmelisiniz. Bir IRA oluşturduğunuzda, mütevelli heyetiniz yasaklı işlemler ve istisnalar hakkında bilgi içeren bir açıklama beyanı sunmalıdır. Şüpheye düştüğünüzde, IRA saklayıcınıza veya mütevelli heyetinize danıştığınızdan emin olun.