Çalışma yıllarını emeklilik için para biriktirerek geçirdin. Ama aynı zamanda hayır kurumlarına düzenli olarak bağış yaptığınızdan da emin oldunuz. Emekli olduktan sonra geliriniz sınırlı olabilir. Ama hayırsever hedeflerinizden vazgeçmek istemiyorsunuz. Peki emeklilik döneminde en sevdiğiniz hayır kurumlarına bağışta bulunmaya nasıl devam edebilirsiniz?
Bireysel emeklilik hesabından (IRA) alınan para hayır kurumlarına bağışlanabilir. Ayrıca, ilaç almanız gereken yaşa ulaştıysanız gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler), geleneksel IRA'larınızdan, bu parayı hayır kurumlarına bağışlayarak onlara vergi ödemekten kaçınabilirsiniz. Ve bu, yapmaya hevesli olduğunuz bir şeyse iyi haberler var, çünkü bu vergi indirimi 2015'te kalıcı hale getirildi. Sadece kurallara dikkatlice uyduğunuzdan emin olmalısınız. İşte bilmeniz gerekenler.
Önemli Noktalar
- Bir IRA'dan gelen fonlar, doğru şekilde yapılırsa hayırsever bağışlar için kullanılabilir.
- Bir IRA'dan yapılan hayır amaçlı bağışlara, nitelikli hayır amaçlı dağıtımlar denir.
- Hayır amaçlı bağışlardaki vergi indirimleri, emeklilik birikimlerindeki vergi indirimiyle birleştirilemez.
- Bir IRA'dan yapılan bağışlar, vergi yılı için IRA'nın gerekli minimum dağıtımlarının tamamını veya bir kısmını karşılayabilir.
- QCD'ler, hesap sahibinin yıllık vergi beyannamesi Form 1099-R'de IRA mütevellisi tarafından bildirilmelidir.
Nitelikli Bir Yardım Dağıtımı (QCD) Nasıl Çalışır?
Geleneksel bir IRA'dan yapılan bir dağıtım, normalde vergiye tabidir, çünkü hesap sahibi katkıyı yaptığında para üzerinden vergi ödememiştir. Ancak, doğrudan bir bankadan katkı sağlayan 70½ yaşındaki veya daha büyük hesap sahipleri nitelikli bir hayır kurumuna geleneksel IRA vergiye tabi bir dağıtım olarak kabul edilmeden 100,000$'a kadar bağışta bulunabilir. Kesinti, bağışçının düzeltilmiş brüt gelir (AGİ).
Bağış yapanlar, bağış üzerinden vergi ödememek için nitelikli hayır amaçlı dağıtımlara (QCD'ler) ilişkin IRS kurallarına uymalıdır. Bunlara hayırsever IRA devirleri denir. Çoğu kilise, kar amacı gütmeyen hayır kurumları, eğitim kuruluşları, kar amacı gütmeyen hastaneler ve tıbbi araştırma kuruluşları kalifiye 501(c)3 kuruluşlar. Hayır kurumu ayrıca bağış için vergi ödemeyecektir.
Bu vergi muafiyeti, bağışçının bağışı indirim olarak talep edemeyeceği anlamına gelir. A takvimi vergi beyannamesi. Ancak çoğu vergi mükellefi muhtemelen kesintilerini formda listelemeyecektir, özellikle de Vergi Keser ve İşler Yasası (TCJA) temel standart indirimini artırdı. 2022 ve 2023 vergi yılları için standart indirim aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
| 2022 ve 2023 Standart Kesintiler | ||
|---|---|---|
| Dosyalama durumu | 2022 | 2023 |
| Tek | $12,950 | $13,850 |
| Evli ayrı ayrı dosyalama | $12,950 | $13,850 |
| Hanehalkı Başkanı | $19,400 | $20,800 |
| Evli ortaklaşa dosyalama | $25,900 | $27,700 |
| Hayatta kalan eş | $25,900 | $27,700 |
kaynaklar: İç Gelir Servisi Rev. Proc. 2021-45 ve İç Gelir Servisi Rev. Proc. İç Gelir Bülteni: 2022-45
Yıllık gelirleri Medicare primlerini etkileyen vergi mükellefleri de bu hükmün prim maliyetini kontrol etmeye yardımcı olduğunu görebilir.
Kesintilerinizi listelerseniz, IRA dışı kaynaklardan yapılan bağışları talep edebilirsiniz.
Kesintilerinizi listelerseniz, IRA dışı kaynaklardan yapılan bağışları talep edebilirsiniz.
Nitelikli Yardım Dağıtımları (QCD'ler) ve IRA Dağıtımları
Bir RMD, bir yatırımcının IRA'lar da dahil olmak üzere belirli emeklilik hesaplarından çekmesi gereken para miktarıdır. RMD almaya başlamak için minimum yaş 70½ idi. Her Topluluğu Emeklilik Gelişimi İçin Ayarlamak (GÜVENLİ) Yasası 72'ye yükseltti. Bu nedenle, geleneksel IRA sahipleri 72 yaşında RMD almaya başlamalı veya vergi cezalarıyla karşı karşıya kalmalıdır.
Doğrudan bir IRA'dan yapılan bağışlar, vergi yılı için IRA'nın RMD'lerinin tamamını veya bir kısmını karşılayabilir. Bağış tutarının o yılki vergi beyannamesine uygulanabilmesi için bağışın 31 Aralık tarihine kadar hayır kurumuna ulaşması gerekmektedir.
QCD'ler, bir vergi mükellefinin AGI'sinin %60'ını aşan bağış tutarları için bir kesintiyi yasaklayan IRS kuralı nedeniyle hayır amaçlı bağışlarının tamamını veya bir kısmını kesinti yapamayan kişiler için iyi bir seçimdir. Bu kural yalnızca cömertçe bağışta bulunan zengin vergi mükelleflerini etkiliyor gibi görünebilir, ancak aynı zamanda çok az geliri olan veya hiç geliri olmayan ve hala indirilebilir bir bağış yapmak isteyen emekli herkesi de etkiler.
Roth IRAs hesap sahibi hayattayken dağıtım gerektirmez, bu nedenle bu hüküm onlar için çalışmaz.
Roth IRAs hesap sahibi hayattayken dağıtım gerektirmez, bu nedenle bu hüküm onlar için çalışmaz.
Ölümden Sonra Bir IRA Bağışlamak
IRA varlıklarını bağışlamanın başka bir yolu, bağışçının ölümünden sonra hayır kurumunu belirlenmiş olarak adlandırarak bir mülk aracılığıyladır. hak sahibi IRA'nın. Bu yapıldıktan sonra, hayır kurumu, mal sahibinin miras ödendiğinde yararlanıcı formunda belirttiği hesabın varlıklarının yüzdesini alır.
Bir hayır kurumunu (veya hayır kurumlarını) yararlanıcı olarak adlandırmanın ve hala hayattayken yapmak yerine ölümünüzden sonra IRA'nızdan fon bağışlamanın bazı ek faydaları vardır. Sadece belirli yüzdeleri tahsis etmeyi seçemezsiniz. mirasçılar ve hayır kurumları, ancak fonları, yakınınızdaki ve sizin için değerli olan nedenlere mali destek sağlamak için de kullanabilirsiniz. Hesabınızın tüm bakiyesini bir amaca devretmeyi seçerseniz, o yardım kuruluşu tüm faydayı elde eder.
Ölümünüzden sonra IRA'nızı bağışlamayla ilgili vergi avantajları da vardır. Örneğin, mirasçılarınız, varlıklar dağıtıldıktan sonra gelir vergisinden sorumlu olmayacak. Ayrıca, herhangi bir emlak vergileri Bağışlanan varlıkların değeri brüt mülke dahil edildiği sürece, bir hayır kurumu vergisi indirimi ile mahsup edilebilir.
Dağıtımlar BASİT IRA'lar QCD olmaya uygun değildir.
Dağıtımlar BASİT IRA'lar QCD olmaya uygun değildir.
Dosyalama Gereksinimleri
IRA'nız aracılığıyla kayıtlı bir hayır kurumuna bağış yapmayı seçerseniz, transferi bildirmeniz gerekir. Bir IRA mütevellisi kullanmalı IRS formu 1099-R bir hesap sahibinin yıllık vergi beyannamesi hakkında QCD'yi raporlamak için. Bağış tarihi, bağışın geldiği hesap, bağış miktarı ve bağışı alan hayır kurumunun kayıtlarını da tutmaları gerekir.
Kesintiyi doğrulamak için bağışçının katkı karşılığında hiçbir mal veya hizmet almadığını belirten hayır kurumundan alınan bir makbuz da gerekir. Bağış miktarı, karşılığında alınan herhangi bir mal veya hizmetin değeri kadar azaltılır ve bağışın o kısmı vergilendirilir.
Yardım Kuruluşlarına IRA Dağıtımı Vergiden Muaf mı?
Geleneksel IRA dağıtımları, vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilir; bu, hesabınızdan çektiğiniz tutar üzerinden vergi ödemeniz gerektiği anlamına gelir. Ancak aynı kural hayır amaçlı bağışlar için geçerli değildir. IRS, IRA'nızdan gerekli minimum dağıtımları vergiden muaf nitelikli hayır amaçlı dağıtımlar olarak kullanmanıza izin verir. Ancak bağışlanan tutar için vergi indirimi talebinde bulunamayacağınızı unutmayın.
Daha İyi Bir Vergi Muafiyeti Nedir: Stoktan veya IRA'dan Hayırsever Katkılar?
Nitelikli bir hayır kurumu olarak IRA'nızdan bağış yapmak, gerekli minimum dağıtımı gelir olarak almışsanız aynı şekilde bağışlanan tutar üzerinden herhangi bir vergi ödemeyeceğiniz anlamına gelir. Ancak, tutarı yıllık vergi beyannamenizde bir kesinti olarak talep edemezsiniz. Ancak, özellikle hisse senedini bir yıldan uzun süredir elinizde tutuyorsanız ve bağış yapıldığında değeri artıyorsa, hisse senedinden katkıda bulunmak uzun vadede size daha fazla fayda sağlayabilir. Bu, sermaye kazancını gerçekleştirmek zorunda kalmadan hisse senedinin tam adil piyasa değerini düşmenize olanak tanır.
Hangi Yaşta IRA'mdan Nitelikli Hayır Dağıtımı Yapabilirim?
70½ yaşına gelir gelmez IRA'nızdan nitelikli hayır amaçlı dağıtımlar yapmaya başlayabilirsiniz. IRA'nızdan oluşturulan herhangi bir QCD'nin, IRS tarafından normal gelir olarak vergilendirilecek tutarlarla sınırlı olması gerektiğini unutmayın.
Nitelikli Hayır Kurumları Dağıtımı İçin Hangi Hayır Kurumları Uygundur?
Herhangi bir 501(c)(3) kuruluşuna nitelikli hayır amaçlı dağıtımlar yapabilirsiniz. Bunlar, vergiden düşülebilir bağış alabilen tek gruptur. Kalifiye olmayanlar, özel vakıflar ve bağışçı tavsiyeli gruplardır.
Alt çizgi
Hayır amaçlı bağış yapmak için bir IRA kullanmak vergi faturasını düşürmeye yardımcı olabilir ve değerli bir amaca yardım et. Dağıtımlar, sahibine veya yararlanıcısına değil, doğrudan hayır kurumuna yapılmalıdır. Tüm dağıtım çeklerinin hayır kurumuna ödenmesi gerekir, aksi takdirde vergiye tabi dağıtımlar olarak sayılacaktır. Bunun nasıl yapılacağı konusunda IRA sorumlunuzla konuşun ve fonların hayır kurumuna ulaşması için yeterli zaman ayırdığınızdan emin olun.
Kaynak: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo