Sep IRA'ların ve Roth IRA'ların Özellikleri ve Avantajları

Bir çeşitliliği vardır bireysel emeklilik hesapları (IRA) bugünlerde yatırım ortamında. İşte daha az ikisinin bir dökümü-geleneksel türleri, Basitleştirilmiş Çalışan Emekliliği (SEP) IRA ve Roth IRA.

EYLP İRA

A basitleştirilmiş çalışan emekliliği (SEP) IRA bir işletme tarafından kurulur ve finanse edilir (bir tek mülkiyet) ve aşağıdaki kriterlere veya bileşenlere sahiptir:

• Uzatmalar da dahil olmak üzere, işverenin vergi beyannamesi son tarihine kadar oluşturulmalı ve finanse edilmelidir.
• Katkı limiti tazminatın %25'i veya 61,000 için 2022 ABD Doları'dır (66,000 için 2023 ABD Doları), hangisi daha azsa. Tek mal sahibi için katkı limiti, tek mal sahibinin düzeltilmiş net işletme gelirinin %20'sidir.
• Limitler içindeki katkı düşülebilir işverenin ticari vergi beyannamesi üzerinde.
• Hesap kazanç üzerinde büyümek vergi ertelenmiş temelidir.
• dağılımları gibi muamele normal gelir ve bir istisna için uygun olmadığınız sürece, para çekme işlemi yapıldığında 59½ yaşın altındaysanız, gelir vergisine ve erken para çekme cezalarına tabidir.

Roth IRA

A Roth IRA birey tarafından kurulur ve finanse edilir vergi mükellefi vergi sonrası dolar kullanarak ve vergiden muaf büyür. Aşağıdaki kriterlere veya bileşenlere sahiptir:

1. Uzatmalar hariç, bireysel vergi mükellefinin vergi beyannamesi son tarihine (genellikle 15 Nisan) kadar oluşturulmalı ve finanse edilmelidir.
2. 2022 için katkı limiti, tazminatın %100'ünden veya katkının yapıldığı yılın sonunda en az 6,000 yaşındaysanız 7,000 $ ve 50 $'dan daha az olanıdır. 2023 için her iki limit de sırasıyla 6,500$ ve 7,500$'a çıkıyor.
3. Katkılar indirilemez.
4. Kazançlar vergiden muaf olarak artar (belirli kurallar geçerlidir).
5. Nitelikli dağıtımlar vergisiz ve cezasızdır.

Bir SEP IRA'ya fon sağlıyorsanız ve sonra dönüştürmek Bu varlıklar bir Roth IRA'ya aktarılırsa, dönüştürülen miktar normal gelir olarak kabul edilecek ve dönüşümü yaptığınız yıl için gelir vergisine tabi tutulacaktır.

Alt çizgi

Avantajlarınızı en üst düzeye çıkarabilecek bir emeklilik planı seçmek çok önemlidir. İşte dikkate alınması gereken bazı ek noktalar:

• İşletmeniz için doğru plan türünü seçme (şahıs şirketi dahil): İşletmeniz için en iyi planı seçmeye çalışırken, dikkate alınması gereken diğer seçenekler arasında BASİT IRA'lar veya nitelikli planlar Kâr paylaşımı, para satın alma ve 401 (k) planı.
• Doğru IRA türünü seçme: Bir SEP IRA'ya işveren katkısı yapan şahıs sahipleri ayrıca bir Roth veya geleneksel IRA.

Genel olarak, SEP IRA'lar ve Roth IRA'lar, iki farklı emeklilik planı oldukları için birbirlerinin yerine geçmezler. Bir kişi, uygunluk gereksinimlerini karşılaması halinde her ikisine de katılabilir.