Sermaye kazançları ve sermaye kayıplarının her ikisinin de vergi sonuçları vardır. Kâr için hisse senedi sattığınızda, bu kazançlar üzerinden vergi borcunuz olur. Bu vergiler sermaye kazancı oranlarına göre hesaplanır. Bununla birlikte, yatırım söz konusu olduğunda, IRS sizi tüm yıl boyunca elde ettiğiniz net kazançlara göre vergilendirir. Bu, vergilerinizi, yıl boyunca aldığınız yatırım kayıplarını hesaba kattıktan sonra elde ettiğiniz toplam kâr tutarına göre hesapladığınız anlamına gelir. Bu işlemi basitleştirebilirsiniz, eğer bir mali müşavir ile çalışmak vergi planlaması konusunda uzmanlaşmıştır.
IRS Sermaye Kazançlarını Nasıl Tanımlar?
Sermaye kazançları kar için bir yatırım sattığınızda kazandığınız paradır. Burada anlaşılması gereken üç temel unsur vardır. İlk önce sermaye kazançları hesaplanır net kazanç yerine kar olarak. Örneğin, bir hisse senedi sattığınızda, o hisse senedi satışından elde edeceğiniz sermaye kazancı, hisse senedinin satış fiyatı eksi hisse senedi için ödediğiniz fiyat olarak hesaplanır.
Yani, hisse başına 10 dolardan 50 hisse satın aldığınızı varsayalım. Bu hisse senedi alımı için 500 $ ödersiniz.
Ardından, bu 10 hisse senedini hisse başına 60 dolardan sattığınızı varsayalım. Bu hisse senedi satışı için net 600 $ elde edersiniz. Bu hisse senedi satışından 100$ kâr edersiniz (600$'lık satış fiyatından 500$'lık satın alma fiyatından). Bu 100 $'lık kâr, vergiye tabi sermaye kazancıdır.
İkinci olarak, sermaye kazançları gerçekleştirilmelidir vergilendirilmek için. Vergi amaçlı olarak, bir yatırım varlığının satışını tamamladığınızda sermaye kazancı gerçekleşir. Bir varlığın fiyatındaki basit dalgalanma, sermaye kazançlarını veya kayıplarını tetiklemez, yalnızca varlığı bugün satacak olsaydınız potansiyel değerinizi takip eder. Yani 2022'de hissenizin fiyatı artarsa vergi borcunuz yok. Ancak, eğer o hisseyi sat 2022'de o satıştan para alırsan 2022'de vergi borcun olur.
Sermaye Kayıpları Nedir?
Tıpkı gelirde olduğu gibi, sermaye kazançlarınız üzerinden yıllık olarak vergi ödersiniz. Bu, yıl boyunca yatırım satışından elde ettiğiniz kârı topladığınız ve her 15 Nisan'da tek seferde vergi ödediğiniz anlamına gelir. Ancak, vergilendirilebilir sermaye kazançları net kazançlarınız olarak hesaplanır; yıl boyunca karınızı ve ardından tüm kayıplarınızı düşebilirsiniz. Sonuç, o yıl için net, vergilendirilebilir sermaye kazançlarınızdır.
Sermaye kayıpları para kaybettiğiniz hisse senetleri gibi herhangi bir yatırım varlığının satışı olarak tanımlanır. Tıpkı bir sermaye kazancı gibi, kayıpların da gerçekleştirilmesi gerekir. Bu, satışı gerçekten tamamlamanız ve ilgili parayı toplamanız gerektiği anlamına gelir; sadece fiyat dalgalanmaları bir zararı tetiklemez. Kazanç yaptığınız gibi sermaye kayıplarını da satış fiyatı eksi ödenen fiyat ile hesaplarsınız.
Yani, hisse başına 10 dolardan 50 hisse satın aldığınızı varsayalım. Bu hisse senedi alımı için 500 $ ödersiniz. Ardından, bu 10 hisse senedini hisse başına 40 dolardan sattığınızı ve 400 doları netleştirdiğinizi varsayalım. Bu hisse senedi satışından 100$ kaybedersiniz (400$'lık satış fiyatından 500$'lık satın alma fiyatı eksi). Bu 100 dolarlık fark, sermaye kaybınızdır.
Sermaye Kayıplarını Vergilerinizden Düşürme
Hisse senetlerinin satışı da dahil olmak üzere sermaye kayıpları, dolar bazında vergiye tabi sermaye kazançlarınızı azaltır. Belirli bir yılda kazandığınız kadar kaybederseniz, bu, vergiye tabi sermaye kazançlarınızı tamamen ortadan kaldırabilir. Kazandığınızdan fazlasını kaybederseniz, sermaye kayıplarının sınırlı bir miktarını gelir vergisi indirimi olarak normal gelirinize aktarabilirsiniz. İşte sermaye kayıplarını vergilerinizden düşmenin iki ana yolu.
1. Sermaye Kazançlarından Kesinti
Vergi ödediğinizde, hem uzun hem de kısa vadeli sermaye kazançlarınızı hesaplarsınız. Uzun vadeli sermaye kazançları, bir yıldan uzun süredir elde tutulan varlıkları satarak elde ettiğiniz tüm kazançlardır ve daha düşük sermaye kazançları vergi oranı üzerinden vergilendirilir. Kısa vadeli sermaye kazançları, bir yıldan az tuttuğunuz varlıkları satarak elde ettiğiniz tüm karlardır. Bunlar normal gelir olarak vergilendirilir.
Ardından, hem uzun vadeli hem de kısa vadeli zararları aynı bazda belirleyerek, sermaye kayıplarınızı aynı şekilde hesaplarsınız.
Sermaye kayıplarınız önce aynı kategorideki sermaye kazançlarını dengeler. Bu, uzun vadeli kayıpların önce uzun vadeli kazançları dengelediği ve kısa vadeli kayıpların kısa vadeli kazançları önce dengelediği anlamına gelir. Kayıplarınız kazancınızı aştığında, o kategorinin kayıplarını diğerine taşıyabilirsiniz.
Örneğin, bir yılda aşağıdaki ticaret profiline sahip olduğunuzu varsayalım:
Uzun vadeli kazançlar: 1,000 $
Uzun vadeli kayıplar: 500 $
Kısa vadeli kazançlar: 250 $
Kısa vadeli kayıplar: 400 $
İlk olarak, uzun vadeli zararlarınızı uzun vadeli kazançlarınızdan düşerek size yıl için 500 ABD Doları (1,000 ABD Doları – 500 ABD Doları) vergiye tabi uzun vadeli sermaye kazancı bırakırsınız. Bundan sonra yapılacak şey, kısa vadeli zararlarınızı gelirinizden düşmektir. kısa vadeli kazançlar. Kısa vadeli zararlarınız kısa vadeli kazançlarınızdan daha fazla olduğu için, bu size sıfır vergiye tabi kısa vadeli sermaye kazancı bırakır (250$ kazanç – 400$ kayıp).
Artık fazla kayıpları bir kategoriden diğerine taşıyorsunuz. Bu durumda, kısa vadeli kayıplarınız kısa vadeli kazançlarınızı 150 $ aştı. Böylece, kalan uzun vadeli kazançlarınızı bu miktar kadar azaltırsınız ve size yıl için 350 ABD doları tutarında vergiye tabi uzun vadeli sermaye kazancı bırakırsınız (kayıptan sonra 500 ABD doları uzun vadeli kazanç - 150 ABD doları fazladan kısa vadeli zarar).
2. Fazla Kayıpları Gelirden Düşürün
Sermaye kayıpları, sınırlı bir ölçüde olağan gelir vergilerine uygulanabilir. Toplam sermaye kayıplarınız, toplam sermaye kazançlarınızı aşarsa, bu kayıpları normal gelirinize bir kesinti olarak taşırsınız. Her yıl, gelir vergilerinizden bir indirim olarak 3,000 $'a kadar sermaye zararı talep edebilirsiniz (en fazla $1,500 evli çiftler için ayrı dosyalama). Kayıplarınız 3,000$'ı aşarsa, bu kayıpları gelecek yıllarda vergi indirimi olarak ileriye taşıyabilirsiniz.
Örneğin, diyelim ki çok piyasada kötü yıl. Hisse senetlerini toplam 10,000 $ kazançla satıyorsunuz, ancak diğer hisse senetlerini toplam 15,000 $ zararla satıyorsunuz. Bu kayıpların ilk 10,000 $'ını sermaye kazançlarınızdan düşebilir ve sizi yıl boyunca vergilendirilebilir sermaye kazançları olmadan bırakabilirsiniz. Bu, size 5,000 $'lık fazla sermaye kaybı bırakacaktır.
Bu kayıpların 3,000$'ını kesinti olarak talep edebilirsiniz. olağan gelir vergileri yıl için Ardından, ertesi yıl, kalan 2,000 doları, o yılın gelir vergilerinden ileriye dönük bir kesinti olarak talep edebilirsiniz.
Vergi Zararı Hasadı
Son olarak, bu konunun tam bir tartışması bu makalenin kapsamı dışında olsa da, dikkatli yatırım yaparak "" olarak bilinen şeyi yapabilirsiniz.vergi kaybı hasadı” Bu, vergilerinizdeki kesintileri en üst düzeye çıkarmak için varlıkları zararına satma uygulamasıdır.
Genellikle vergi kaybı toplamayı kullanmanın en iyi yolu zaten kârsız olan varlıkların satışını zamanlamak içindir. Yine de hisse senedinden para kaybedecekseniz, satışı vergilendirilebilir sermaye kazançlarını azaltmak etrafında yapılandırmak yararlı olabilir.
Alt çizgi
Her yıl, o yıl için toplam sermaye kazançlarınız üzerinden vergilendirilirsiniz. Bu, hisse senetlerinizi satarak para kazandığınız zaman, hisse senetlerini satarak kaybettiğiniz her türlü parayı düşebileceğiniz anlamına gelir; bu, yıl boyunca vergiye tabi toplam sermaye kazançlarınızı azaltmanıza olanak tanır. Bu, özellikle bir profesyonelle çalışmıyorsanız, işinizi en üst düzeye çıkarabilmeniz için dikkat edilmesi gereken önemli bir uygulamadır. Vergi kesintileri ve borcunuzu azaltın.
Vergilerle İlgili İpuçları
Yardım almayı düşünmek isteyebileceğiniz yer olan potansiyel kayıplardan kaçınmak her zaman daha iyidir. Varlıklarınızı sizin için yönetebilecek veya doğru varlık dağıtım planını oluşturmanıza yardımcı olabilecek bir mali danışmanla çalışabilirsiniz. Doğru finansal danışmanı bulmak zor olmak zorunda değil. SmartAsset'in ücretsiz aracı sizi bölgenize hizmet eden üç adede kadar finansal danışmanla eşleştirir ve hangisinin sizin için doğru olduğuna karar vermek için danışman maçlarınızla ücretsiz olarak görüşebilirsiniz. Mali hedeflerinize ulaşmanıza yardımcı olabilecek bir danışman bulmaya hazırsanız, şimdi başla.
Vergi zararı toplama bu makalenin kapsamı dışında olabilir, ancak SmartAsset'ten Elizabeth Stapleton konuya dalar. Borsada para kaybetmeniz gerekiyorsa, nasıl sayacağınızı öğrenin.
Fotoğraf kaynağı: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Sonrası Stok Zararlarını Vergilerinizden Nasıl Düşürebilirsiniz? İlk çıktı SmartAsset Blogu.
Kaynak: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html