Bir Eşin Roth IRA'sını Miras Almak: Hangi Seçeneği Seçmeli?

Eğer bir miras alırsan Roth IRA eşinizden, diğer türden hesapları yönetmek için kullanabileceğiniz bir dizi seçeneğe sahip olacaksınız. yararlanıcılar yok.

aksine geleneksel bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar), Roth IRA'ları tabi değildir gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) hesap sahibinin ömrü boyunca. Bir Roth IRA'yı miras alan bir kişi, bu vergi avantajının bir kısmını da miras alır. Özellikler şunlara bağlıdır: IRA yararlanıcısının hayatta kalan eşlerin en çok - ve en iyi - seçeneğe sahip olduğu merhumla ilişki.

Eşlerinin Roth IRA'sını miras alan eşlerin, daha sonra yapacakları şey için birkaç temel seçeneği vardır. İşte eşler kendi koşullarına en uygun olanı nasıl seçebilecekleri.

1. Hesap Sahibi Olun

Eş transferi adı verilen işlemde hesap sahibi olmayı seçebilirler. Bu durumda, ömürleri boyunca RMD'lere tabi olmayacaklar, ancak yararlanıcıları tabi olacak.

Vergiden muaf para çekme işlemine hak kazanmak için hesabın aşağıdakileri karşılaması gerekir: beş yıllık elde tutma süresi kuralı ve hayatta kalan eş, para çekme işlemi yaptıkları sırada en az 59½ olmalıdır. Bu, sanki ilk etapta onların hesabıymış gibi aynı.

Eşler, bu seçeneği kullanabilen yegane lehdarlardır ve yalnızca hesabın tek lehtarı olmaları durumunda hak kazanırlar. Aksi takdirde, sonraki iki seçenekten birini seçmeleri gerekir.

2. Miras Alınan Bir IRA'ya Aktarın

Diğer bir seçenek de, devralınan Roth IRA varlıklarını bir miras alınan IRAyararlanıcı IRA olarak da bilinir. Bu durumda eş, er ya da geç kendi yaşam süresine göre ya da dilerse 10 yıllık süre içinde dağıtım almak zorunda kalacaktır.

Yararlanıcı henüz RMD almaya başlamak istemiyorsa veya yaşam beklentisi, hesabı birkaç yıl içinde boşaltmasını gerektirecekse, 10 yıllık seçenek mantıklı olabilir. Sözde 10 yıllık kuralın, hesaptaki tüm parayı 10 yılın sonunda çekmek anlamına geldiğini ve yıldan yıla RMD'leri içermediğini unutmayın.

Örneğin, Wilma'nın (69 yaşında) merhum kocası Fred'den (73 yaşında) bir Roth IRA miras aldığını ve parayı miras kalan bir IRA hesabına koyduğunu varsayalım. RMD almaya başlamak için 72 yaşına gelene kadar bekleyebilirdi. Bu noktada, içinde bulunan tek yaşam beklentisi tablosunu kullanarak RMD'sini hesaplayacaktı. Yayın 590-B arasında İç Gelir Servisi (IRS). Örneğin 2022'de 72 yaşında bir kişinin tek bir yaşam beklentisi 17.2 yıl olacaktır.

Miras alınan bir IRA açmanın potansiyel avantajlarından biri, para çekme işlemlerinin %10 erken ödemeye tabi olmamasıdır. para çekme cezaları beş yıllık kural yerine getirildiği sürece. Bu, paraya erişmesi gereken 59½ yaşın altındaki hayatta kalan eşlere yardımcı olabilir.

Bu seçenek ayrıca eşlere diğer hak sahiplerine göre bir avantaj sağlar ve çoğu durumda RMD'lerini daha uzun yıllara yaymalarına izin verir. Yukarıdaki örnekte, Wilma yaklaşık 17.2 yıllık RMD'ye sahip olacaktır. Ayrıca, IRA'yı miras aldığında 69 yaşında olduğu için, onları almaya başlaması üç yıl alacaktı. Dağıtımları daha uzun yıllara yaymak, hesaptaki paranın vergiden muaf olarak bileşikleşmesi için daha fazla zaman sağlar.

Buna karşılık, Kanunun yürürlüğe girmesinden bu yana Her Topluluğu Emekliliği Geliştirme (GÜVENLİ) Yasası için Ayarlama 2019'da, eş olmayan lehdarların genellikle hesabı 10 yılın (veya bazı durumlarda beş yılın) sonuna kadar tüketmeleri gerekmektedir. GÜVENLİ Yasası, diğer bazı gruplarla birlikte eşleri 10 yıl şartından muaf tutar ve onları şu şekilde sınıflandırır: uygun belirlenmiş yararlanıcılar.

3. Bozdurun

Para olarak alabilirler toplu dağıtım. Hesap, eşi devraldığında beş yıllık kuralı karşıladığı sürece, dağıtım vergiden muaf olacaktır. Bu seçeneği seçmek, hemen paraya ihtiyacı olan genç bir eş için anlamlı olabilir. En büyük uyarı, daha sonra bunu kendilerine sunmayı kaçırabilecekleri ve paranın vergisiz büyüme şansını kaybedebilecekleridir. 

Bir Eşten Miras Alınan Bir Roth IRA Nasıl Vergilendirilir?

Roth IRA'ları, para hesapta kaldığı sürece vergisiz büyümeye devam ediyor. Eş olsanız da olmasanız da bu doğrudur (ve bu, eşin çekici özelliklerinden biridir). emlak planlama amaçları için bir Roth IRA kullanmak).

Orijinal hesap sahibinin dağılımları katkıları vergilendirilmezler (çünkü bunlar vergi sonrası dolarlarla yapılmıştır) ve hesap kazançlarının dağıtımları, yukarıda açıklandığı gibi yalnızca hesap beş yıllık kuralı karşılamadığında vergiye tabidir. Erken dağıtımlardaki %10 vergi, yalnızca bir eşin kendini hesap sahibi olarak atadığı IRA'lar için geçerlidir.

Alt çizgi

Eşler, bir Roth IRA'yı devraldıklarında diğer hak sahiplerine göre daha fazla esnekliğe sahip olurlar ve ömürleri boyunca RMD'lerden kaçınarak hesabı bir sonraki nesle bozulmadan geçirebilirler. Muhtemelen yukarıdaki tartışmadan da anlaşılacağı gibi, miras alınan IRA'larla ilgili kurallar-hem Roth hem de geleneksel- şeytani bir şekilde karmaşıktır. Ayrıca Kongre tarafından herhangi bir zamanda değiştirilebilirler, bu nedenle bir IRA'yı devralırsanız ve yeterli para söz konusuysa, uzman profesyonel rehberlik için ödeme yapmak buna değer olabilir.