Bir çeşit dağıtılan eyaletlerde yaşayanların çoğu teşvik ödemeleri veya geçen yılki vergi iadeleri, onları federal getirileri hakkında bildirmek zorunda değildir. Ancak dört eyaletteki bazı sakinler - büyük ölçüde eyaletlerinin bu ödemeleri nasıl tasarladığı nedeniyle.
Georgia, Massachusetts, Güney Karolina ve Virginia'da eyalet vergisi iadeleri alan ve sınırını aşmadan eyalet ve yerel vergi (SALT) kalemlere ayrılmış kesinti talep eden vergi mükellefleri, bu ödemeler üzerinden federal vergiler ödemek zorunda. son Gelir İdaresi kararı.
Ancak ajans, diğer 17 eyalette ikamet edenlerin, 2022'de aldıkları devlet ödemeleri için "sağlam vergi idaresi ve diğer faktörlerin yararına" herhangi bir federal vergi ödemek zorunda olmadıklarını tespit etti.
Tax Foundation'ın eyalet projelerinden sorumlu başkan yardımcısı Jared Walczak, Yahoo Finance'e verdiği demeçte, bu dört eyaletin ödemelerinin neden federal olarak vergilendirilebilir olduğunun eyaletlerin bu ödemeleri nasıl tanımladığına bağlı olduğunu söyledi.
Vergi iadeleri veya teşvik ödemeleri yerine, "IRS, indirimlerini vergi iadesi olarak yapılandırdıkları için bu dört eyaleti seçti" dedi. "Ve bu nedenle IRS, bunları net devlet vergi yükümlülüğünde bir azalma olarak görüyor."
İşte bunun nasıl çalıştığı.
John'un eyalet vergileri için maaş çekinden 5,000 dolar kesildiğini varsayalım. Federal beyannamesini sunduğunda, ayrıntılı olarak belirtmeyi seçti ve eyalet ve yerel vergiler için - genellikle SALT kesintisi olarak adlandırılan - 5,000 $ kesinti yaptı.
Ancak John daha sonra eyalet vergisi beyannamesini sunduğunda, gelirine göre eyalet hükümetine yalnızca 4,000 $ borcu vardı, bu nedenle federal vergilerinden 1,000 $'ın tamamını kesmesine rağmen 5,000 $ vergi iadesi aldı. John'un eyaleti daha sonra bir 1099-G formu göndererek 1,000 $'lık geri ödemeyi bir sonraki yılın federal beyannamesi üzerinden vergilendirilebilir gelir olarak bildirdi.
Devletten yapılan bu ödemeleri IRS, SALT indiriminden yararlanan ve yararlanan mükellefler için de benzer şekilde değerlendirmektedir. Standart kesintiyi alan veya SALT indirimini alan ancak 10,000 $ sınırını aşan eyaletlerdeki vergi mükellefleri etkilenmez.
Norfolk, Virginia'da yerleşik yeminli mali müşavir Vivian Paige, Yahoo Finance'e "Vergi avantajı kuralı, geçmişte bir şeyi mahsup ettiğiniz ve ardından geri ödeme aldığınız ölçüde, geri ödeme miktarının vergiye tabi olduğunu söylüyor" dedi. .
"Bu parayı alabilmek için vergi yükümlülüğünüz olması gerekiyordu" diye ekledi. "Yani, sıfır sorumlulukla bir iade yaptıysanız, parayı alamadınız."
Virgina'da eyalet, IRS'den nihai rehberliği bekliyordu ve eyalet ödemelerinin federal amaçlar için vergilendirilebilir olduğunu zaten ilan etmişti. Vergi Dairesi Başkanlığı.
Paige, "Virginia, indirimi alırlarsa eyaletten aldıkları 1099'a dahil edileceğini herkese zaten söylemişti," dedi.
dört eyalet
IRS'nin ayırdığı dört eyalette, yalnızca eyalet vergisi borcu olan sakinler eyalet indirimi aldı. İşte her birinin bir özeti.
Gürcistan: Tarihi bir devlet bütçe fazlası sayesinde Georgia eyaleti dağıttı fazla vergi iadesi Ödeme tutarı, başvuru durumuna bağlı olarak 2022 ABD Doları veya 250 ABD Doları idi ve bu tutarlardan daha azına veya 500 beyannamelerindeki toplam vergi yükümlülüğüne göre sınırlandırıldı. Bu, 2020'de 100 ABD Doları vergi yükümlülüğü olan tek bir dosyalayıcının 2020 ABD Doları tutarındaki geri ödemenin tamamı yerine 100 ABD Doları tutarında geri ödeme aldığı anlamına gelir.
Massachusetts: 2022'de toplanan gelir, eyaletin yasal yıllık vergi geliri üst sınırını aştı. Böylece vergi mükellefleri geri ödeme aldı. 14.0312 vergi yükümlülüklerinin %2021'si. Bu aynı zamanda, devlet vergi mükelleflerinin yalnızca 2021 gelir vergisi beyannamelerinde bir devlet vergisi yükümlülüğüne tabi olmaları durumunda geri ödeme aldıkları anlamına gelir.
Güney Carolina: Eyalet valisi, eyalet sakinleri için 2022 vergi iadesini onayladı için $ 800 kadar. Mükellefler indirimi yalnızca 2021 gelir vergisi beyannamelerinde vergi yükümlülüğüne tabi olmaları durumunda aldılar.
Virginia: Uygun sakinler, bir defaya mahsus olmak üzere şu kadar vergi indirimi aldı: 250 $ (tek dosyalayıcılar) ve 500 $ (ortak dosyalayıcılar) eyalet valisine göre, yüksek enflasyon çağında "ailelerin yaşam maliyetini düşürmelerine yardımcı olmak" için bir ödeme olarak. Mükellefler, indirimi yalnızca 2021 gelir vergisi beyannamelerinde bir vergi yükümlülüğüne maruz kaldıklarında aldılar.
Bu geri ödemeleri vergilendirme kararı teknik olarak doğru olsa da Walczak, IRS'nin "diğer 17 eyaletteki kuralları göz ardı etme isteklilikleri göz önüne alındığında" neden geri ödeme ayrımında ısrar ettiğini sorguladı.
Diğer bir konu da, kurumun, devlet teşvik miktarını bildirmeden vergi beyannamelerini zaten vermiş olan etkilenen vergi mükelleflerine talimat vermemesidir.
Walczak, "Muhtemelen," dedi, "vergi iadelerini vergiye tabi gelir olarak dahil etmeyen ve önceden beyan etmiş olan etkilenen vergi mükelleflerinin, değiştirilmiş bir beyanname vermeleri gerekecek."
Rebecca, Yahoo Finance için bir muhabirdir.
Yahoo Finance'den en son finans ve iş haberlerini okuyun
için Yahoo Finance uygulamasını indirin Apple or Android
Üzerinde Yahoo Finance izleyin Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, ve YouTube
Kaynak: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html