Internal Revenue Service, lehtarların mirası yönetme şeklini önemli ölçüde etkileyebilecek kural değişiklikleri önerdi emeklilik hesaplar. Geçen ay yayınlanan önerilen düzenlemeler, finansal hizmetler sektöründe yeni bir yorum sunması nedeniyle bazılarını şaşırttı. GÜVENLİ Yasası ve devralınan IRA'lar, 401(k)'ler ve diğer hesapların gerekli minimum dağıtımlarını (RMD'ler) yöneten kuralları değiştirin.
Götürmek? Önerilen kural değişiklikleri, RMD'lere tabi olmadıkları için Roth hesaplarını ve Roth dönüşümlerini her zamankinden daha değerli hale getirebilir. A Finans danışmanı emeklilik için plan yapmanıza ve yapıldıklarında yeni kuralları anlamanıza yardımcı olabilir.
IRS, RMD Kurallarının Yeni Yorumuna Sahiptir
Geçen ay, IRS, ABD'deki emeklilik sisteminde bir dizi yüksek profilli değişiklik yapan 275 yasası GÜVENLİ Yasası'nın bölümlerini netleştirmek amacıyla 2019 sayfalık önerilen düzenlemeler yayınladı. en “IRA'yı uzatın.”
GÜVENLİ Yasası'ndan önce, bir IRA'yı veya benzer bir emeklilik hesabını miras alan bir kişi, yükümlülüklerini yerine getirebilirdi. RMD kişinin kendi yaşam beklentisine dayanan yıllık çekimler yaparak yükümlülük altına girer. Yararlanıcıların para çekme işlemlerini yaymalarını ve onlarca yıl boyunca vergileri ertelemelerini sağladığı için, miras kalan emeklilik hesaplarına sahip gençler için özellikle değerli olan IRA'nın gerilmesi.
Ancak, GÜVENLİ Kanun uyarınca, bir emeklilik hesabı devralan eş olmayanlar, asıl hesap sahibinin ölümünü takip eden 10. yılın sonuna kadar tüm malvarlıklarını geri çekmek zorundadır. Sonuç olarak, IRS bu parayı daha erken vergilendirebilir.
Yine de, 10 yıllık kural hala biraz esneklik sağlıyor. Yararlanıcı, hesabın varlıkları 10. yılın sonuna kadar çekildiği sürece, parayı götürü de dahil olmak üzere dilediği kadar hızlı veya yavaş çekebilir.
Ancak bunların tümü, hükümetin GÜVENLİ Yasasına ilişkin en son yorumuna göre değişebilir. IRS tarafından önerilen düzenlemelere göre, geleneksel bir IRA veya işveren sponsorluğundaki hesabı devralan bir yararlanıcı, asıl sahibi ölmeden önce RMD yaşına ulaşmışsa, her yıl RMD almakla yükümlü olacaktır. Bu lehtarlar, yalnızca 1-9 yıllarında kendi yaşam beklentilerine dayalı olarak RMD'lere tabi olmayacak, aynı zamanda 10. yılın sonuna kadar hesapları tamamen kapatmaları gerekecektir.
IRS'nin Güvenli Yasayı yorumlaması sektördeki bazılarını şaşırttı. ThinkAdvisor RMD hükmünü "sürpriz bir bükülme" olarak nitelendirdi. Ed Slott and Company için bir IRA analisti olan Ian Berger, yazdı IRS, GÜVENLİ Yasası'nın 10 yıllık kuralını “tamamen beklenmedik bir şekilde” yorumlayarak “bize bir eğri attı”.
Sertifikalı bir finansal planlamacı (CFP) ve kıdemli mali planlayıcı (CFP) Glen Goland, “Başlangıçta IRA yararlanıcılarının herhangi bir programda para çekme zorunluluğu olmayacağına inanılıyordu - yalnızca hesabın o onuncu yılın sonunda boşaltılması gerekiyordu” dedi. Portland, Oregon'daki Arnerich Massena'da servet stratejisti.
“Konuştuğum muhasebeciler ve avukatlar bu değişikliği beklemiyorlardı; ancak, IRA hesaplarından vergi geliri elde edilmesini hızlandırmak için yapılan son girişimlerle uyumludur” diye ekledi.
Elbette, önerilen düzenlemelerin gerçekten yürürlüğe girip giremeyeceği sorusu devam ediyor. Federal ajans, 25 Mayıs'a kadar yazılı ve elektronik yorumları toplayacak. Teklifle ilgili olarak 15 Haziran'da saat 10'da halka açık bir duruşma yapılması planlanıyor.
Nasıl Cevap Verilir: Bir Roth Hesabıyla Git
Önerilen düzenlemeler sektördeki bazılarına şok etkisi yaratsa da, Dawn Dahlby duyulabilir potansiyel politika karşısında şaşıranlar arasında değildi. Arizona merkezli CFP, Scottsdale, olası kural değişikliğinin Roth hesaplarına sahip olmanın değerini vurguladığını söyledi.
O yüzden Roth IRAs ve Roth 401(k)lervergi sonrası dolarlarla finanse edilen , RMD'lere tabi değildir. Sonuç olarak, bir Roth IRA'yı miras alan bir kişi, IRS düzenlemeleri yürürlüğe girse bile, varlıkları geri çekmeden önce muhtemelen tam 10 yıl boyunca hesapta tutabilir.
Dahlby'nin belirttiği gibi, yararlanıcıların çoğu, orta yaş ve sonrasında, belki de yaşlı bir ebeveyn öldüğünde, eş dışı bir emeklilik hesabı devralır. “Çoğumuz için bu, daha yüksek kazanç yıllarımızda olduğumuz bir zamanda. Davranışsal bir finansal danışman olan Dahlby, en yüksek vergi dilimi yıllarımızdayız ve Roth IRA'larını devralmayı tercih ederiz” dedi.
Sonuç olarak, emeklilik hesaplarını hak sahiplerine bırakmak isteyen kişiler, uygunsa geleneksel hesaplarını bir Roth IRA'ya dönüştürmeyi düşünmelidir. Halen çalışmakta olanlar, şimdi bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya başlayabilirler.
Hem Dahlby hem de Goland, emeklilik ve RMD yaşı (72) arasında Roth dönüşümlerini gerçekleştirmek için müşterilerle birlikte çalıştıklarını söyledi. Varlıkları geleneksel hesaplardan bir Roth IRA'ya çevirerek, bir müşteri ve onun lehtarları RMD'leri tamamen terk edecek veya Roth olmayan hesaplardan gelecek dağıtımların boyutunu azaltacaktır.
“Sosyal Güvenlik dışındaki kaynaklardan (gayrimenkul, emekli maaşları, tahviller, vb.) önemli bir emeklilik geliri elde etmeyi bekliyorsanız, o zaman bir Roth IRA'yı, gerekli miktarınıza eklemeden emeklilik için tasarruf etmenin bir yolu olarak düşünmelisiniz. dağıtımlar,” dedi Goland. "Önerilen Hazine düzenlemeleri, lehtarınıza potansiyel vergi sıkıntısı olmadan anlamlı bir varlık bırakmak için bir Roth'a fon sağlamayı (veya bir Roth'a dönüştürmeyi) düşünmek için daha fazla neden ekliyor."
Ancak Dahlby, belirli bir yıldaki dönüşümleri sınırlamanın önemli olduğunu ve bu nedenle müşterinin daha yüksek bir vergi matrahına yönlendirilmediğini belirtiyor.
“Vergiye tabi veya vergiden muaf hesapları devralmış olmanız arasında önemli bir fark var” dedi. "Genç nesillere Roth IRA'larına yatırım yapmalarını söyleyen Roth 401k, vergi parantezleri daha düşük olduğunda çok önemlidir."
Bottom Line
2019'da kabul edilen GÜVENLİ Yasası, çoğu insan için IRA'nın gerginliğini sona erdirdi ve onu 10 yıllık kuralla değiştirdi. Ancak, IRS'den yasanın yeni bir yorumuna göre, miras alınan IRA'ların ve 401(k)'lerin farklı şekilde yönetilmesi gerekebilir.
Şubat ayında önerilen düzenlemelere göre, bir emeklilik hesabını devralan eşi olmayan bir hak sahibi, asıl sahibi ölmeden önce RMD yaşına ulaşmışsa, hesaptan yıllık RMD'leri almak zorunda kalacaktı. Bu, 10. yılın sonunda toplu para çekmelerine izin verilmeyeceği ve bunun yerine hesabı daha hızlı çekmeleri gerektiği anlamına gelir.
GÜVENLİ Yasası'nın yeni yorumu onaylanırsa, Roth hesapları RMD'lere tabi olmadığından Roth IRA'larını daha da değerli hale getirebilir. Bir CFP ve davranışsal mali danışman olan Dawn Dahlby, önerilen değişikliğin bir Roth IRA veya 401(k)'ye sahip olmak için sadece bir neden olduğunu söyledi.
Emeklilik Hedeflerinize Ulaşmak İçin İpuçları
Tek başına gitme. Bir finansal danışman, emeklilik için tasarruf ve planlama söz konusu olduğunda uzman rehberliği sunabilir. Nitelikli bir finansal danışman bulmak zor olmak zorunda değildir. SmartAsset'in ücretsiz aracı sizi bölgenize hizmet eden üç adede kadar finansal danışmanla eşleştirir ve hangisinin sizin için doğru olduğuna karar vermek için danışman eşleşmelerinizle ücretsiz olarak görüşebilirsiniz. Finansal hedeflerinize ulaşmanıza yardımcı olabilecek bir danışman bulmaya hazırsanız, şimdi başla.
Nerede durduğunuzu ve hedeflerinize ulaşmak için doğru yolda olup olmadığınızı bilmek çok önemlidir. SmartAsset'in emeklilik ve yatırım hesap makineleri, ilerlemenizi değerlendirmenize yardımcı olacak harika araçlardır.
Enflasyon 40 yılın zirvesine ulaştı ve yükselmeye devam edebilir. Enflasyonla mücadele stratejisine sahip olmak, emeklilik için birikim yapan insanlar için çok önemlidir. A Boyutlu Fon Danışmanlarından çalışma Gelir odaklı bir portföyün, hayatınızı büyük bir felaket olmadan geçirmenizi sağlamak için servet odaklı bir stratejiden daha muhtemel olduğunu buldu.
Fotoğraf kaynağı: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Sonrası IRS, Bu RMD Kural Değişikliği ile Roth IRA'nızı Daha Değerli Hale Getirebilir İlk çıktı SmartAsset Blogu.
Kaynak: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html