Bir IRA Nitelikli Bir Plan mı?

Nitelikli bir emeklilik planı İç Gelir Servisi (IRS) kapsamında vergi indirimlerine hak kazanan bir işveren tarafından sunulan bir yatırım planıdır ve ERISA kılavuzlar. Bireysel emeklilik hesabı (IRA) sunulmaz (bunun dışında SEP IRA'ları ve BASİT IRA'lar) bir işveren tarafından. Bu nedenle, geleneksel veya Roth IRA, emeklilik tasarruf sahipleri için aynı vergi avantajlarının çoğuna sahip olmalarına rağmen, teknik olarak nitelikli bir plan değildir.

Şirketler ayrıca çalışanlara aşağıdakileri içerebilecek niteliksiz planlar sunabilir: ertelenmiş tazminat planlar, bölünmüş dolar hayat sigortası ve yönetici ikramiye planları. Bunlar ERISA uyumlu olmadığından nitelikli planların vergi avantajlarından yararlanamazlar.

Geleneksel IRA'lar

Geleneksel IRA'lar, size vergi avantajlı büyüme avantajı sağlayan tasarruf planlarıdır. Bunlara yapılan katkılar henüz vergilendirilmemiş parayla yapıldığından, yatırımcılar genellikle bir vergi mahsup alırlar, ancak bu mahsup edilebilir. sınırlı veya izin verilmeyen, gelirinize ve işte nitelikli bir emeklilik planınız olup olmadığına bağlı olarak.

Ancak, henüz emekli olmasanız bile, 72 yaşında almaya başlamanız gereken dağıtımların vergisi ödenmelidir. Bunlara denir gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler); miktar, yaşınızı ve hesap bakiyenizi içeren bir IRS formülü ile belirlenir. Genel olarak, en geç 1 yaşına girdiğiniz yılı takip eden yılın 72 Nisan'ına kadar almaya başlayabilirsiniz.

59½ yaşından önce herhangi bir para çekerseniz, aldığınız tutar üzerinden olağan gelir vergisi ödeme zorunluluğuna ek olarak %10 erken para çekme cezasına tabi olursunuz.

Ayrıca, var ne kadar katkıda bulunabileceğinizi sınırlar her yıl bir IRA'ya. 2022'de, sahip olabileceğiniz tüm IRA'lar için yıl için toplam 6,000 ABD Doları (7,000 yaşında veya daha büyükseniz 50 ABD Doları) ile sınırlısınız. 2023'te bu sınır 6,500 ABD Dolarına (veya 7,500 yaş ve üzerindeyseniz ve ek telafi katkısı almaya hak kazanıyorsanız 50 ABD Dolarına) yükseltildi.

IRA planı sağlayıcıları, sahiplerin yararlanıcıları belirlemesine izin verir ve bazı plan sahipleri, birden fazla nesil için yararlanıcılara izin verir. Geleneksel IRA'lar, bireylerin vergi ertelenmiş temelde yatırım yapmasına izin verdiği için, yüksek bir vergi diliminde olan ancak emeklilikte daha düşük bir dilimde olmayı bekleyen kişiler için uygundur.

Roth IRAs

Roth IRA'ları, yatırımcıların katkılar üzerinden vergi ödemesini şart koşuyor; başka bir deyişle, vergi sonrası fonlarla katkıda bulunursunuz ve vergi indirimi. Avantaj, emekli olduğunuzda ortaya çıkar: Dağıtımlardan vergi alınmaz, yani gelirinizin Roth hesabınızda bulunduğu yıllar boyunca kazandığınız paradan vergi alınmaz. Ayrıca, hesaptan para çekmeniz gerekiyorsa, yalnızca başlangıçta yaptığınız katkıları çekerseniz vergilendirilmezsiniz.

Roth IRA'ların RMD'leri yoktur; dağıtımları almaya başlamanıza gerek yoktur. RMD'lerin olmamasının bir diğer avantajı: Fonları tutmayı göze alabilirseniz, vergiden muaf olarak büyümeye devam edebilir ve mirasçılarınıza geçebilirler. Bununla birlikte, mirasçıların dağıtımları alması istenecektir.

Roth IRA'lar, bireylerin vergiden muaf olarak yatırım yapmasına izin verdiği için, düşük vergi diliminde olan ancak emeklilikte daha yüksek bir dilimde olmayı bekleyen kişiler için uygundur. Aslında, var Kimlerin bir Roth IRA'ya katkıda bulunmasına izin verildiğine ilişkin gelir sınırlamaları.

Daha yüksek gelire sahip olanlar, yalnızca geleneksel IRA veya 401 (k) parasını devrederek ve önemli vergiler ödeyerek bir tane açabilirler. bir arka kapı açmak Roth IRA. Bir istisna: Roth 401(k)'ye sahip olanlar vergi şartı olmaksızın Roth IRA'ya devredebilirler.

Nitelikli Emeklilik Planları

Bazı işverenler teklif tanımlanmış katkı veya tanımlanmış fayda nitelikli emeklilik planları. İşverenler, ERISA kuralları kapsamında bu planları oluşturmak için ABD hükümetinden teşvikler alıyor.

401(k)s gibi tanımlanmış katkı planları, büyük ölçüde tanımlanmış fayda planlarının (eski moda emeklilik) yerini almıştır. tercih edilen model olarak. Birçok işverende, çalışanlar aşağıdakiler gibi emeklilik tasarruf planlarına katılmayı seçebilir: 401 (k) plan, işverenlerin katkı paylarıyla eşleştiği ve tasarrufların vergi avantajlı bir temelde büyüdüğü.

Niteliksiz planlar ERISA yönergeleri kapsamına girmezler, bu nedenle aynı vergi avantajlarını almazlar. Bunlar işverenin malvarlığı sayılır ve şirketin alacaklıları tarafından haczedilebilir. Çalışan istifa ederse, muhtemelen niteliksiz planın faydalarını kaybedecektir. Avantajları, katkı limiti olmaması ve daha fazla esnekliktir. Yönetici Bonus Planı buna bir örnektir.

Alt çizgi

Nitelikli bir emeklilik planı, yalnızca bir işveren tarafından sunulan ve vergi indirimleri için uygun olan bir emeklilik planıdır. Tanımı gereği, bir IRA, nitelikli emeklilik planları yapan 401 (k) lerin aksine, işverenler tarafından sunulmadığı için nitelikli bir emeklilik planı değildir.

Bununla birlikte, IRA'lar, bireylerin ya nitelikli emeklilik planlarıyla birlikte ya da kendi başlarına emeklilik için tasarruf etmek için kullanabilecekleri nitelikli emeklilik planları ile aynı özelliklerin ve faydaların çoğunu paylaşır.