Bir noktada, ya bir hatayı düzeltmek için ya da fikrinizi değiştirdiğiniz için, ilk atamayı değiştirmek için bireysel emeklilik hesabı (IRA) katkısını yeniden karakterize etmek isteyebilirsiniz. Başka bir deyişle, bir Roth IRA katkısını geleneksel bir IRA katkısı olarak yeniden tanımlayabilir veya tam tersini yapabilirsiniz.
Örneğin, bir Roth IRA Katkı payı ve daha sonra gelirinizin bir Roth hesabı için limitleri aştığını fark ederseniz, bunu bir Roth hesabı olarak yeniden nitelendirebilirsiniz. geleneksel IRA katkı
Ya da, geleneksel bir IRA'ya katkınız için kesinti almaya uygun olmadığınızı keşfedebilirsiniz, çünkü işyerinde bir emeklilik planı kapsamındasınız. Bu durumda, kazancı vergiden muaf olarak tahakkuk eden bir Roth IRA katkısı olarak değiştirebilirsiniz.
İşte yeniden tanımlamaların nasıl çalıştığına ve matematiğin nasıl çalıştığını merak ediyorsanız kazanç ve kayıpları hesaplama formülüne bir göz atın.
Önemli Noktalar
- Cari yılın bireysel emeklilik hesabı (IRA) katkılarını geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya veya tam tersine yeniden tanımlayabilirsiniz. Değişikliği o yılın vergi son tarihinden önce yapmanız gerekir.
- Bir IRA katkısını yeniden tanımladığınızda, katkıyı artı bununla ilgili tüm kazançları aktarmanız gerekir.
- Geleneksel IRA bakiyenizin tamamını istediğiniz zaman Roth IRA dönüşümü yaparak bir Roth IRA'ya dönüştürebilirsiniz.
- 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası'ndan (TCJA) önce, bir Roth IRA dönüşümünü geleneksel bir IRA'ya yeniden tanımlayabilir (veya geri alabilirdiniz).
- Roth IRA dönüşümleri artık geri alınamaz, bu nedenle artık bir dönüşümü yeniden tanımlayamazsınız.
Bir IRA Yeniden Tanımlaması Nasıl Çalışır?
Bir katkıyı yeniden karakterize etmek için, katkıyı ilk alan IRA'daki varlıkları, varlıkların korunmasını istediğiniz IRA'ya taşırsınız. Bazı finansal Kurumlar IRA'yı bir türden diğerine değiştirerek yeniden tanımlamaları işleyin. IRA'nızla kontrol edin veli/yediemin prosedürü ve bir yeniden tanımlamayı işlemek için herhangi bir dokümantasyon gerekliliği hakkında.
IRA Katkılarını Yeniden Tanımlamak için Son Tarih
Bir IRA katkısını yeniden nitelendirmek için son tarih, almaya hak kazandığınız tüm uzatmalar da dahil olmak üzere, o yıl için vergi beyannamesi son tarihidir. Yani, vergi beyannamenizi zamanında (genellikle 15 Nisan'a kadar) verir ve altı aylık bir uzatma için başvurursanız, bir katkıyı yeniden nitelendirmek için son tarihiniz o yılın 15 Ekim'idir.
Otomatik altı aylık bir uzatma almak için başvuruda bulunmalısınız 4868 Form vergi beyannamenizi doldurmadan önce Elektronik veya kağıt olarak İç Gelir Servisi (IRS) ile. Elektronik olarak başvurursanız, işlemi tamamladığınızda elektronik bir onay alırsınız.
Roth IRA Dönüşümleri
Geleneksel bir IRA'nın tüm bakiyesini bir Roth IRA dönüşümü yoluyla bir Roth hesabına dönüştürebilirsiniz.
Bunu yapmak, ağır bir vergi faturasını tetikleyebilir; mevcut vergi oranınız üzerinden dönüştürülen tutarın tamamı üzerinden olağan gelir vergisi borcunuz olur. Yine de, daha yüksek bir yerde olmayı bekliyorsanız, buna değer olabilir. vergi desteği Şu an içinde olduğunuzdan daha fazla emekliliktesiniz ve vergileri yoldan çekmek istiyorsunuz.
Bir Roth IRA dönüşümü yapmak için en iyi zaman, gelirinizin alışılmadık derecede düşük olduğu veya bir piyasa gerilemesinin geleneksel IRA'nızdan önemli bir ısırık aldığı zamandır.
Geçmişte, fikrinizi değiştirebilir ve bu Roth dönüşümünü geleneksel bir IRA'ya geri döndürebilirdiniz. Ancak Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) 2017, bir Roth dönüşümünün hesap bakiyesini geleneksel bir IRA'ya yeniden tanımlamayı yasakladı. Roth IRA dönüşümleri artık geri alınamaz.
Geçmişte, fikrinizi değiştirebilir ve bu Roth dönüşümünü geleneksel bir IRA'ya geri döndürebilirdiniz. Ancak Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) 2017, bir Roth dönüşümünün hesap bakiyesini geleneksel bir IRA'ya yeniden tanımlamayı yasakladı. Roth IRA dönüşümleri artık geri alınamaz.
Yeniden Tanımlama Kazançlarının ve Kayıplarının Hesaplanması
Mükellefler kim yeniden karakterize etmek IRA sağlayıcıları bu tür hizmetler sağlamıyorsa, IRA katkıları, kazançlarını veya kayıplarını hesaplamak gibi göz korkutucu bir görevle karşı karşıya kalabilir.
Kazanç veya kayıpları doğru hesaplamak, yeniden tanımlamanın kendisi kadar önemlidir. Onların özel bir formül sağlar yeniden tanımlanan tutar üzerinden kazanç veya kayıpların hesaplanması için. İşte formül:
Investopedia
Hesaplama dönemi, yeniden nitelendirilen katkının IRA'ya yapılmasından hemen önce başlar ve katkının yeniden tanımlanmasından hemen önce sona erer. IRA günlük olarak değerlenmiyorsa, en son mevcut olan adil piyasa değeri Katkıdan önceki dönem, dönemin başlangıcı olarak kullanılabilir ve yeniden tanımlamadan önceki en son mevcut adil piyasa değeri, bitiş dönemidir.
Örneğin, bir IRA'nın günlük olarak değerlendirilmediğini ve sahibinin aylık hesap özetleri aldığını varsayalım. Sahip bir katkıyı Mart 2022'de yeniden tanımlıyorsa ve katkı Aralık 2021'de gerçekleşmişse, başlangıç dönemi (piyasa değeri) olarak Kasım beyanındaki Kasım 2021 ay sonu değerini ve Şubat 2022 ay sonu beyanını şu şekilde kullanırdı: son adil piyasa değeri.
IRA Yeniden Tanımlama Hesaplama Örneği
Jack, 1,600 Aralık 1'de geleneksel IRA'sına 2020$ katkıda bulundu. Katkıdan önce geleneksel IRA bakiyesi 4,800$'dı. Jack, Nisan 2021'de vergi beyannamesi verdiğinde vergi beyannamesinden yalnızca 1,200 ABD doları düşebileceğini fark etti. Jack, kalan 400 doları düşemeyeceği için, bu tutarı vergiden muaf olarak büyüyen bir Roth IRA'ya yatırmaya karar verdi - geleneksel bir IRA'daki vergi ertelenmiş temelde artan kazançların aksine.
400$'ı bir Roth IRA katkısı olarak değerlendirmek için Jack, tutarı Roth IRA'sına göre yeniden tanımlamalı ve 400$'dan tüm kazançları dahil etmeli (veya kayıpları çıkarmalıdır). Nisan ayında 400 doları yeniden tanımladığında Jack'in geleneksel IRA'sının değeri 7,600 dolardır. IRA'ya başka hiçbir katkı yapılmadı ve ondan herhangi bir dağıtım almadı. Jack kazançları ve kayıpları şu şekilde hesaplar:
Investopedia
Tam Yeniden Tanımlama için Hesaplama
400 $'lık katkı, hesaplama döneminde 75 $ kazandı. Bu nedenle Jack, 475 $'ı (400 $ + 75 $) Roth IRA'sına göre yeniden tanımlamalıdır. Vergi amaçları için, 400 $, başından beri Roth IRA'ya yapmış gibi muamele görecektir.
Kazanç veya zararın hesaplanması, yalnızca kısmi yeniden tanımlama durumunda gereklidir. Diğer bir deyişle, tüm IRA bakiyesi yeniden tanımlanıyorsa herhangi bir hesaplamaya gerek yoktur.
Örneğin, Ocak 3,000'de yeni bir Roth IRA kurduğunuzu ve bunu 2020 ABD Doları ile finanse ettiğinizi varsayalım. Ekim 2020'de IRA 500 ABD Doları kazandı ve bakiyeyi 3,500 ABD Doları yaptı. 3,000 ABD Doları tutarında bir kesinti talebinde bulunmak için, tutarı geleneksel bir IRA katkısı olarak değerlendirmek istediğinize karar verirsiniz. Roth IRA başka katkı almadığı veya dağıtım yapmadığı için -ve IRA'nın 3,000 $'lık katkıdan önce bakiyesi olmadığı için- tüm bakiyeyi geleneksel IRA'ya göre yeniden tanımlayabilirsiniz.
Vergi Bildirim Formları
IRA koruyucunuz, IRA katkılarınızı (hem size hem de IRS'ye) IRS'de rapor edecektir. 5498 Form. Daha sonra yeniden nitelendirilse bile bir katkı bildirilir. Katkınızı yeniden tanımlarsanız, iki Form 5498 alacaksınız - biri ilk katkı için, ikincisi ise karakterizasyon olarak diğer IRA'ya yatırılan miktar için.
Ayrıca bir tane alacaksınız Form 1099-R katkıyı ilk alan IRA için. Form 1099-R, emeklilik hesaplarından dağıtımları bildirmek için kullanılır. Sorumlunuz, işlemin yeniden tanımlama olduğunu ve bu nedenle vergiye tabi olmadığını belirtmek için Form 7-R'nin 1099. kutusunda özel bir kod kullanacaktır.
Kısmi yeniden tanımlamalar IRS'de bildirilmelidir 8606 Form. Form 8606, vergi beyannamenizle birlikte sunulur, ancak tam yeniden tanımlamalar için Form 8606'yı dosyalamanız gerekmez.
Bir IRA Katkısını Nasıl Yeniden Tanımlayabilirim?
Bir bireysel emeklilik hesabı (IRA) katkısını yeniden karakterize etmek için, çekilen fonları kabul etmek için mevcut veya yeni başka bir IRA'ya sahip olmanız gerekir.
Bir katkıyı yeniden nitelendirmek istediğinizi finans kurum(lar)ınıza bildirin. Her iki IRA'nın da bakımını aynı IRA sağlayıcısı yapıyorsa, yalnızca o kurumu bilgilendirebilirsiniz. Aksi takdirde, ilk IRA katkısını elinde bulunduran emanetçi ve yeniden tanımlanan katkıyı kabul edecek kurumla iletişime geçmeniz gerekir.
Yeniden tanımlamayı genellikle çevrimiçi olarak veya IRA sorumlusu(ları) tarafından sağlanan standart formları kullanarak yapabilirsiniz.
IRS Form 8606'yı kullanarak orijinal katkıyı yaptığınız yıl için vergi beyannamenizdeki yeniden tanımlamayı bildirmelisiniz.
2022 ve 2023'te Bir IRA'ya Ne Kadar Katkıda Bulunabilirim?
2022 vergi yılı için, Roth'a ve geleneksel IRA'lara 6,000 ABD dolarına kadar katkıda bulunabilirsiniz, ayrıca 1,000 yaşında veya daha büyükseniz 50 ABD dolarına kadar telafi katkısı yapabilirsiniz. Bu, tüm IRA'larınız için birleştirilmiş maksimum değerdir. Örneğin, geleneksel IRA'nıza 4,000 ABD Doları eklerseniz, aynı vergi yılında bir Roth'a katkıda bulunabileceğiniz en fazla miktar 2,000 ABD Doları (veya 3,000 yaş ve üstü için 50 ABD Doları) olur.
2023 vergi yılı için limitler 6,500$'a kadar çıkıyor. Yetiştirici katkı payı 1,000$ olarak kaldı.
2022'de Roth IRA Dönüşümünü Yeniden Tanımlayabilir miyim?
Hayır. Kurallar değişti. Artık bir Roth IRA dönüşümünü yeniden tanımlayamazsınız. Geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, hareket geri alınamaz.
Alt çizgi
Bir karakterizasyonun doğru bir şekilde hesaplanıp bildirilmemesi, IRS ile başınızı belaya sokabilir. Şüpheye düştüğünüzde, yetkili bir vergi uzmanı doğru seçimleri yapmak ve doğru bir şekilde raporlamak için yardım için.
Ayrıca, yeniden tanımlama talimatlarınızı son teslim tarihinden önce Roth IRA sorumlunuza gönderdiğinizden emin olun.
Kaynak: https://www.investopedia.com/articles/retirement/03/092403.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo