Roth IRA Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD'ler)

Bir noktada, tüm bireysel emeklilik hesaplarının (IRA'lar) bakiyelerinin hesap sahibine veya sahibinin yararlanıcılarına dağıtılması gerekir. Bu her ikisini de içerir Roth ve gelenekselİki IRA türü arasındaki temel fark, eğer orijinal sahibiyseniz, yaşamınız boyunca Roth IRA'dan herhangi bir dağıtım almak zorunda olmamanızdır.

Roth ve Geleneksel IRA'lar için RMD Kuralları

Gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) Belirli bir yaşa ulaştıktan sonra her yıl emeklilik hesabınızdan çekmeniz gereken minimum para miktarını temsil eder. Bu miktar, tarafından belirlenir. İç Gelir Servisi (IRS) ve geleneksel IRA'larda para çekme işlemi, mevcut vergi oranınız üzerinden gelir olarak vergilendirilecektir. IRS ayrıca kaçırılan RMD'lere %50 ceza uygular.

1 Ocak 73 itibarıyla 1 yaşınızı doldurduktan sonraki yılın 2023 Nisan tarihine kadar geleneksel bir IRA'dan RMD almaya başlamanız gerekir. 72'de 2022 yaşındaysanız eski eşik hâlâ geçerlidir. Yaşam masraflarınız için paraya ihtiyacınız olmasa bile bunları almak zorundasınız. RMD'nizin miktarı önceki yıla ait hesap bakiyenize (31 Aralık itibarıyla) ve o andaki yaşınıza dayanmaktadır. Dahil olmak üzere diğer birçok emeklilik hesabı türü 401 (k) plan, benzer kurallara uyun. Bu para çekme işlemlerinde neredeyse her zaman gelir vergisi ödemeniz gerekir.

Roth IRA'ların en büyük avantajlarından biri aynı RMD kurallarına tabi olmamalarıdır. Roth IRA'nız varsa, yaşamınız boyunca ondan RMD almanıza gerek yoktur. Yani paraya ihtiyacınız yoksa, fonlara dokunmadan bırakabilir ve mirasçılarınız için hesabın vergiden muaf (muhtemelen onlarca yıl) büyümesine izin verebilirsiniz. Hayatta kalan eş dışındaki lehtarlarınız, miras aldıktan sonra hesabınızdan RMD'leri almalıdır.

Roth Faydalanıcıları için RMD'ler Nelerdir?

Yararlanıcılarınıza bir Roth IRA bıraktığınızda, sizden farklı olarak onlar genellikle hesaptan RMD almak zorunda kalacaklar. Ayrıca %50 cezayla karşı karşıya kalacaklar (veya ÖTV) dağıtımları gerektiği gibi almazlarsa.

Kongre, Aralık 2.0'de GÜVENLİ Yasa 2022'ın kabul edilmesiyle kaçırılan para çekme cezasını düşürdü. 1 Ocak 2023 itibarıyla ceza, para çekme değerinin %25'i kadardır. Hatanın cezanın verildiği tarihten önce düzeltilmesi halinde bu ceza %10'a kadar indirilebilecek.

Eşler ve Diğer Yararlanıcılar için Seçenekler

Kurallar, bir eş veya farklı bir yararlanıcı Roth'u miras alır. Yani öder kuralları anlamak—ve yararlanıcılarınızın da aynısını yaptığından emin olun.

eşler

IRA sahibinin eşi iseniz, eş transferi yapmayı düşünün ve hesabı kendinizinmiş gibi değerlendirin. Varlıkları kendi Roth IRA'nıza aktarırsınız. Bu mevcut bir hesap veya yeni bir hesap olabilir. Asıl hesap sahibiyle aynı dağıtım kurallarına tabi olduğunuzu unutmayın. Bunu yalnızca hesaptaki tek yararlanıcı sizseniz yapabileceğinizi unutmayın.

Ayrıca bir miras alınan IRA yaşam beklentisi yöntemini veya 10 yıllık yöntemi kullanarak. İşte nasıl çalışıyorlar:

• Yaşam Beklentisi Yöntemi: Varlıkları kendi adınıza devralınan bir IRA'ya aktararak başlayın. Yaşam beklentiniz boyunca uzanan RMD'leri almalısınız. Ancak dağıtımları eşinizin vefatından sonraki yılın 31 Aralık tarihine kadar erteleyebilirsiniz. Aşağıdaki durumlarda dağıtımlar vergilendirilmez: beş yıl kuralı Miras alınan IRA'lara ilişkin gereksinimler karşılandı. Ayrıca, dağılımları ölen kişinin yaş ve yaşam beklentisi tablolarına dayandırabilirsiniz; bu, özellikle eşinizin sizden önemli ölçüde daha genç olması durumunda avantajlı olacaktır.
• 10 Yıllık Yöntem: Varlıkları adınıza devralınan bir IRA'ya aktarırsınız. Dağıtımlarınızı zamana yayarak yapabilirsiniz ancak eşinizin vefatından sonraki 31. yılın 10 Aralık tarihine kadar hesabın tamamının dağıtılması gerekmektedir. Beş yıllık kuralın karşılanması durumunda dağıtımlar vergilendirilmez.

Başka bir seçenek de almayı seçmektir. toplu dağıtım. Götürü ödeme seçeneğini tercih ettiğinizde Roth IRA varlıkları size tek seferde dağıtılır. Eşiniz vefat ettiğinde hesap beş yaşından küçükse kazançlar vergiye tabi olacaktır.

Diğer Yararlanıcılar

Roth IRA'yı miras alan eş olmayan bir kişi, bir zamanlar yukarıdakilere benzer seçeneklere sahipti (kendi eşin gibi muamele etme hariç). Ama Her Topluluğu Emekliliği Geliştirme (GÜVENLİ) Yasası için AyarlamaAralık 2019'da kabul edilen değişiklik, 31 Aralık 2019'dan sonra ölen hesap sahipleri için tüm bunları değiştirdi.

Kanun uyarınca, yararlanıcılar ya uygun belirlenmiş yararlanıcılar, belirlenmiş yararlanıcılar ya da belirlenmemiş yararlanıcılardır.

Uygun belirlenmiş bir yararlanıcı Olabilir

• Hayatta kalan eş (eşi transferini seçemeyen veya transfere hak kazanamayan)
• Küçük çocuk
• Engelli veya kronik hastalığı olan kişi
• Asıl hesap sahibinden en fazla 10 yaş genç olan kişi

Hepsinin kalan miktarları üzerinden dağıtım yapmalarına izin verilir. yaşam beklentisi— beklenen yaşam sürelerini kullanmaya başlayabilen ancak reşit olma yaşına ulaştıklarında (eyaletten eyalete değişir) 10 yıllık yönteme geçmek zorunda olan reşit olmayanlar hariç. Yararlanıcılar yaşam beklentilerini IRS Yayını 590-B'deki tabloları ve çalışma sayfalarını kullanarak hesaplarlar.

Belirlenen yararlanıcılar parayı 10 yılın sonuna kadar geri çekmek zorundayken, belirlenmemiş yararlanıcılar (çoğunlukla vakıf veya hayır kurumu gibi kuruluşlar) parayı beş yılın sonuna kadar geri çekmek zorundadır.

Alt çizgi

Bir Roth IRA mükemmel bir servet transfer aracı olabilir çünkü ömrünüz boyunca hesabı çekmek zorunda kalmazsınız ve dağıtımlar genellikle mirasçılarınız için vergiden muaftır.

Roth IRA'larla ilgili bir zorluk, yararlanıcılarınızın RMD kurallarından haberdar olmayabileceğidir. Yani, eğer bir Roth IRA'nız varsa, yararlanıcılarınıza bir iyilik yapın: Onlara dağıtımlarla ilgili temel bilgileri bildirin; yoksa daha sonra, çekmeleri gereken tutarlara ilişkin %50'lik bir cezayla karşı karşıya kaldıklarında maliyetli bir ders alacaklar. . Herkes kuralları anladığı sürece, siz ve mirasçılarınız Roth IRA'nızdan yıllarca vergisiz büyümenin ve vergisiz gelirin keyfini çıkarabilirsiniz.