Gerekli Minimum Dağıtımları Alıyor musunuz? Bu Hatalar Size Mal Olabilir

Yeterince basit görünüyor: 73 yaşına geldiğinizde, belirli bir miktarı çekmeye başlamanız gerekir; gerekli minimum dağıtım (RMD)—geleneksel bireysel emeklilik hesabı (IRA) veya 401(k) planı gibi vergi ertelenmiş emeklilik hesaplarınızdan. Yine de, ciddi finansal sonuçları olan bir hata yapmak çok kolaydır.

Gerekli minimum dağılımlardan önce bir dizi hesaplama ve sınıflandırma yapılır. Herhangi birinde bir hata yaparsanız, gerekenden daha azını çekebilir ve kitaptaki en ağır vergi cezalarından birini tetikleyebilirsiniz. İç Gelir Servisi (IRS) bir empoze eder ÖTV herhangi bir eksikliğin %50'si.

Bu risk nedeniyle danışmanlar, hesaplanan miktardan biraz daha fazlasını alarak dağıtım söz konusu olduğunda genellikle ihtiyatlı davranmayı önerir. Yine de hesaplarınızdan çok fazla tasarruf edin ve daha yüksek bir vergi faturasıyla karşılaşabilir ve uzun vadede yuva yumurtanızı sınırlayabilirsiniz.

Aşağıda, bazı yaygın RMD hatalarının ve bunların neden olabileceği (genellikle vergiyle ilgili) sorunların bir özetini bulabilirsiniz.

1. İlk RMD'nizi Geciktirmek

Kural olarak, RMD'leri almaya başlamanız gerekir. 73 yaşına girdiğin yıl 1960'tan önce doğduysanız ve daha sonra doğduysanız 75 yaşındaysanız. Ancak, yeni "distribütörlerin" para çekme işlemine hazırlanmak için fazladan zamana ihtiyaç duyabileceğini takdir eden IRS, ilk RMD'nizi bir sonraki yılın 1 Nisan'ına kadar ertelemenize izin verir.

Bu uygun olsa da, finansal çıkarlarınıza en uygun olmayabilir. İlk ödemeyi ertelemek, 12 aydan kısa bir süre içinde iki RMD almanız gerektiği anlamına gelir; biri Mart ayının sonuna kadar bekletildi, diğeri ise 31 Aralık'ta ödenecek.

Hesaplarınız ve dolayısıyla RMD'leri oldukça büyükse, "bu, potansiyel olarak aynı yıl içinde potansiyel olarak iki büyük vergilendirilebilir para çekme anlamına gelir" diyor CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Bu, [size] zarar verebilir. daha yüksek bir vergi dilimine," diye belirtiyor Berger ve durumunuza bağlı olarak muhtemelen sizi Medicare ek ücretine tabi tutuyor. değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI).

Böyle bir senaryoda, Berger uzatmadan vazgeçilmesini önerir. Bunun yerine, ilk ödemenizi 31 yaşına girdiğiniz yılın 73 Aralık tarihine kadar alarak para çekme işlemlerini her iki yıla da dağıtın diyor.

2. Yanlış Adil Piyasa Değeri Kullanmak

Bir yıl için RMD belirlenir bir önceki yıl sonuna bölünerek adil piyasa değeri (FMV) ilgili dağıtım dönemine kadar emeklilik hesabınız için. Bu süre yaşınıza bağlıdır ve bunu IRS tarafından yayınlanan ortalama yaşam süresi tablolarında bulabilirsiniz. bu veli Emeklilik hesaplarınızın yüzdesi genellikle bir sonraki yılın 31 Ocak tarihine kadar FMV'nizin bir raporunu sunar. Ancak bu görevi ancak elindeki bilgilerle tamamlayabilir.

Inscription Capital LLC, Houston, Texas'ta finansal planlama direktörü olan CFP®, CDFA'dan Jillian C. Nel, bu belgelerin bazen eksik olduğunu söylüyor. Nel, "Yıl sonu değerine ilişkin sınırlı bilgi varsa (ör. kayıp hesap özetleri, hesap hareketleri, portföydeki değerlemesi zor varlıklar), bu hesaplama zor olabilir" diyor Nel.

FMV'niz yıl sonu bilgilerine göre hesaplandıktan sonra ilgili değişiklikleri yaparsanız, RMD'niz de değişebilir. Bununla birlikte, bu tür geç değişiklikler, yeni sürümde yapılan değişiklikler nedeniyle artık daha az yaygındır. 2017 Vergi İndirimleri ve İş Yasası. Bu yasa, bu tür manevraların en yaygınlarından birini yasakladı. yeniden tanımlama— yani, gelenekselden Roth'a yapılan bir IRA dönüşümünü geri almak ve bir Roth IRA'yı tekrar bir Roth IRA'ya değiştirmek geleneksel IRA Dönüştürülen fonlarda ani bir büyük vergi ısırığından kaçınmak için.

Yine de, yıl içinde 31 Aralık'a kadar yapmanız gereken RMD'yi etkileyebilecek herhangi bir işlemi saklayıcınıza bildirin.

3. RMD'leri Karşılamak İçin Karıştırma Planı Türleri

Birden çok IRA'nız varsa veya 403(b)s, aynı hesap türündeki RMD'leri birleştirmenize ve hesapların birinden tek bir dağıtım almanıza izin verilir. Bununla birlikte, bir IRA için bir RMD'yi 403(b)'den geri çekmenize veya tam tersine izin verilmez. Ve söz konusu olduğunda böyle bir konsolidasyon uygulayamazsınız. 401 (k) ler.

Hesap türü ne olursa olsun, portföyünüzün tamamına ulaşamaz ve bir emeklilik hesabı için gerekli olan RMD'leri farklı bir hesap türünden alamazsınız.

RMD'ler ve Miras Alınan IRA'lar

Miras alınan IRA'larla, aynı merhumdan aldığınız birden çok miras alınan/lehdar IRA için RMD'leri birleştirmenize ve ardından bu hesaplardan yalnızca birinden toplam tutarı çekmenize izin verilir. Ancak, birkaç merhumdan miras aldığınız IRA'lardan RMD'leri birleştiremezsiniz.

Ayrıca, sahip olduğunuz geleneksel IRA'lardan devralınan IRA'ların dağıtımlarını alamazsınız. Bunu açıklamak için, işte bir örnek. Sam, Suzy Teyzesinden bir IRA miras aldı. Miras alınan IRA için RMD tutarı 6,000 ABD dolarıdır. Sam ayrıca, RMD tutarının 10,000 $ olduğu kendi IRA'sına sahiptir.

Sam, biri kendi hesabından, biri miras kalan için olmak üzere iki RMD tutarını birleştiremez ve yalnızca birinden para çekemez. Her RMD ilgili hesabından çekilmelidir.

RMD'ler ve Roth IRA'lar

Dağıtımlar için farklı kurallar olduğunu da unutmayın. Roth IRAs miras kalanlar. (Roth IRA'ların RMD'leri yoktur orijinal sahibinin yaşamı boyunca.) Olduğu gibi, dağıtımlar gerekli olabilir. Blue Ocean Global Wealth CEO'su Marguerita M.Cheng, CFP®, "Bireysel katılımcılar için Roth IRA'lar RMD'lere tabi değildir, ancak miras alınan Roth IRA'lar tabidir" diyor.

Roth bir eşten miras alınırsa, RMD gerekliliği geçerli değildir. Çoğu durumda, başka birinden devraldığınız bir hesapla, para çekmeye başlamanız gerekir - belirli miktarlarda veya belirli bir programda değil, ancak hesabın asıl sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde boşaltılmasını sağlamalısınız. Bazı özel gruplardaki birkaç yararlanıcı -reşit olmayan çocuklar, engelli bireyler, merhumdan on yaşından küçük varisler- birkaç seçenek dahaRMD'leri kendi yaşam beklentilerine dayandırmak dahil.

RMD'ler ve 401(k)'ler

Birden fazla 401(k) planınız varsa, RMD'ler bu planlardan yalnızca birinden alınamaz. Fred Leamnson, "Eski işverenlerden 401(k) planınız varsa, bunlar için RMD almanız gerekir ve IRA'ların aksine, her plan için RMD'yi hesaplamanız ve bu tutarı her hesaptan almanız gerekir" diyor. ChFC, Leamnson Capital Advisory, Reston, Va'nın kurucusu ve başkanı.

4. RMD'leri Eşinizle Birleştirmek

Birçok finansal varlık evli bir çift tarafından ortaklaşa tutulabilir, ancak emeklilik hesapları bunlar arasında değil. Bunlar bireysel olarak sahiplenilmelidir. Bu bireysel sorumluluk RMD almak için de geçerlidir.

Ne yazık ki, çiftler, özellikle birlikte vergi beyan ederlerse, genellikle bu ayrımı kaçırırlar. Tek bir birleşik vergi beyannamesi verirken, -yanlış bir şekilde- bir eşin emeklilik hesabından alınan bir RMD'nin diğerinin hesabındaki RMD'yi karşılayacağını varsayıyorlar.

Diyelim ki siz ve eşiniz dağıtımlarla karşı karşıyasınız ve bu RMD'lerin toplam miktarını eşinizin IRA'sından çıkarmaya karar verdiniz. RMD'nizi eşinizin IRA'sından almak, hiçbiri iyi olmayan bir dizi vergi sonucuna yol açar.

IRS'nin gözünde, RMD'nizi almayı kaçırdınız. Ajans, bu RMD miktarı üzerinden %25'e varan bir tüketim vergisi uygulayacaktır. Bu arada eşiniz, hesabından gerekenden fazlasını alarak "fazla dağıtmış" olacak, bu da muhtemelen daha fazla vergi ödemek anlamına geliyor. Bu vergi şu durumlarda %10'a düşürülebilir: hızlı hareket ediyorsun hatayı düzeltmek için.

Alt çizgi

Yıllarca veya on yıllarca biriktirdikten sonra, sonunda emeklilik hesaplarınızdaki parayı çekmeye ve bunun üzerinden vergi ödemeye başlamanız gerekir. 2023'ten itibaren, RMD'leri 73 yaşında almaya başlamanız gerekir ve bu yaş 75'ten sonra 2033'e yükselir. Bir hata yaparsanız, mali açıdan bakıldığında risk yüksektir.

RMD'lerinizi bulmak veya zamanında almak için yardıma ihtiyacınız varsa, süreç boyunca size yol gösterecek ve herhangi bir hatadan kaçınabilecek bir mali müşavir veya vergi muhasebecisi ile konuşmak iyi bir fikirdir.