Vergi kredileri ve vergi indirimleri: Aralarındaki farklar

Bu kadar vergi mevsimive haneler beyannamelerini hazırlarken birçok vergi jargonuyla karşı karşıya kalıyor.

Tüm dil arasında iki tür vergi indirimi öne çıkıyor: krediler ve kesintiler.

Her biri, geliriniz üzerinden ödenmesi gereken toplam yıllık vergi olan vergi borcunuzu düşürür. (Bu rakam 24. satırda bulunabilir. 1040 Form, bireysel gelir vergisi beyannameleri için IRS formu.)

Bununla birlikte, krediler ve kesintiler vergi yükümlülüğünü farklı şekillerde azaltmak. İşte nasıl.

Bir vergi kredisi, vergilerinizde bir dolar için bir indirim sunar. Talep edebilecek herhangi bir vergi mükellefi için aynı dolar değerine sahiptir.

Örneğin, 1,000 ABD Doları vergi kredisi aldığınızı ve 5,000 ABD Doları vergi borcunuz olduğunu varsayalım. Bu kredi borcunuzu 4,000$'a düşürür.  

Vergi kredileri genellikle vergi mükellefleri için kesintilerden daha değerlidir (aşağıda daha fazla bilgi verilmektedir) ve daha çok düşük ve orta gelirli hane halklarını hedefleme eğilimindedir. Ted Jenkin, sertifikalı bir finansal planlamacı ve merkezi Atlanta'da bulunan oXYGen Financial'ın kurucu ortağı.

Tüm krediler eşit yaratılmaz. Sözde geri ödemesiz krediler - çocuk ve bağımlı bakım kredisi gibi - bir vergi mükellefinin vergi yükümlülüğünü sıfırın altına indiremez. Bu, bir kişinin nakit para iadesi olarak herhangi bir fazla değeri geri almayacağı anlamına gelir; kalan kısım kaybedilir.

Urban-Brookings Vergi Politikası Merkezi'ne göre kredilerin çoğu iade edilemez. Diğerleri kısmen veya tamamen iade edilebilir, yani kredinin bir kısmı veya tamamı vergi iadesi olarak uygulanabilir.

Düşük gelirli dosyalayıcılar "hak kazandıkları [geri ödemesiz] kredilerden genellikle tam olarak yararlanamazlar", Vergi Politikası Merkezi dedi. Bunun nedeni, ABD federal vergi sisteminin ilerici doğasından kaynaklanmaktadır; bu sayede, daha düşük gelir elde edenler genellikle daha yüksek kazananlardan daha az vergi yükümlüğüne sahiptir.

Karşılaştırıldığında, çocuk vergi kredisi, kısmen iade edilebilir bir kredi örneğidir. Kredi, 2,000 yaşın altındaki çocuk başına 17 ABD Dolarına kadar çıkmaktadır. Ancak, vergi yükümlülüğü olmayan ebeveynler, değerinin yalnızca bir kısmını (1,500 için 2022 ABD Dolarına kadar) geri ödeme olarak geri alabilirler.

Kazanılan gelir vergisi kredisi gibi diğerleri tamamen iade edilebilir - uygun vergi mükelleflerinin vergi yükümlülüğünden bağımsız olarak tam değeri almasına olanak tanır

Vergi indirimleri, vergiye tabi gelir miktarını (yani vergiye tabi gelir) azaltır. Bu nedenle, gerçek vergi yükümlülüğünüzü doğrudan azaltan vergi kredilerine göre vergilerinizi düşürmenin daha dolaylı bir yoludur.

Örneğin, emeklilik tasarruf sahipleri, bir 401(k) planındaki vergi öncesi hesaba katkıda bulundukları için vergi indirimi alabilirler. Diyelim ki %22 vergi dilimindeki biri 1,000(k)'ye 401 dolar katkıda bulunuyor. Kesinti, esasen 1,000 $'ı katkıda bulunulduğu yıl için vergiden muaf tutacaktır - başka bir deyişle, vergiye tabi gelirlerini 1,000 $ düşürecektir.

Bu, kişiyi federal vergilerden 220 $ tasarruf ettirir (yani, 22 $'ın %1,000'si). Öte yandan, 1,000 ABD Doları tutarında bir vergi kredisi, gerçek vergi faturası toplamından 1,000 ABD Doları azaltacaktır.

Vergiye tabi gelirle etkileşimleri nedeniyle, kesintiler düşük ve orta gelirlilere göre yüksek gelirliler için daha değerlidir.

CNBC'nin bir üyesi olan Jenkin, "Vergi indirimleri [insanlar için] %37 vergi diliminde, %10 vergi dilimindeki birine göre çok daha değerlidir, çünkü dolarda 37 sente karşı dolar üzerinden 10 sent tasarruf edersiniz" dedi. Mali Müşavir Konseyi.

Farklı vergi indirimleri vardır. Örneğin, vergi mükellefleri ya standart kesintiyi talep edebilir ya da kesintilerini listelemeyi seçebilir.

Mükellefler genellikle kesintilerini ayrıntılı olarak belirtmeyi tercih eder. bunlar için hayır amaçlı bağışlar, ipotek faizi, eyalet ve yerel vergiler ve belirli tıbbi ve dişçilik harcamaları - bunların toplam değeri standart kesinti tutarını aşarsa.

The standart kesinti 12,950'de bekar dosyalayıcılar için 25,900 $ ve evli çiftler için 2022 $'dı.

Ayrıntılı kesintiler, "çizginin altında" kesintiler olarak bilinir. Mükellefler, yalnızca vergi beyannamelerinde kesintileri listelemeyi tercih ettikleri takdirde talep edebilirler.

Ancak “çizgi üstü” kesintiler de vardır. Nitelikli vergi mükellefleri, ister listelesinler ister standart indirimi alsınlar, bunları talep edebilirler. örnekler dahil için kesintiler öğrenci kredilerine ödenen faiz ve geleneksel bireysel emeklilik hesaplarına yapılan katkılar.

Bu tür çizgi üstü kesintilerin büyük bir avantajı: "düzeltilmiş brüt gelirinizi" düşürürler.

AGI olarak da bilinen düzeltilmiş brüt gelir, vergiye tabi gelirden biraz farklıdır. (AGI, satırın 11. satırında bulunur. 1040 Form, vergilendirilebilir gelir satır 15 iken.)

Daha da önemlisi, düzeltilmiş brüt gelir, vergi beyannamenizin diğer alanlarıyla etkileşime girer - yani, AGI'yi azaltarak, çizgi üstü kesintiler başka yerlerde tasarruf etmenize yardımcı olabilir.

AGI'nizi azaltan her dolar, vergiye tabi gelirinizi azaltır, ancak diğer kesintilere hak kazanmanıza da yardımcı olabilir. Vergi Yasası. “Çeşitli krediler de AGI'niz tarafından sınırlandırılır. Bazı durumlarda, bir düzeltme, başka türlü elde edemeyeceğiniz bir vergi kredisi veya diğer vergi avantajlarına hak kazanmanıza yardımcı olabilir.”

Daha düşük bir AGI, yaşlılara da yardımcı olabilir Medicare Kısım B ve Kısım D primlerini azaltın, örneğin = Toplam "değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir." (MAGI düzeltilmiş brüt gelir artı vergiden muaf faizdir.)