529 plandan Roth IRA'lara vergisiz devirlere 2024'te izin verilebilir

529 planında üniversite için para biriktiren Amerikalılar, yakında kullanılmayan fonları kurtarmanın ve vergi avantajlarını korumanın bir yolunu bulabilirler.

1.7 trilyon dolarlık bir hükümet finansman faturası Perşembe günü Senato tarafından kabul edildi tasarruf sahiplerinin para çekmesine izin veren bir hükmü vardır. 529 planları için Roth bireysel emeklilik hesapları gelir vergisi veya vergi cezalarından muaftır.

ilgili yatırım haberleri

ev beklenen hükümetin kapanmasını önlemek için verilen son tarihten önce yasayı Cuma günü geçirecek.

Kişisel Finans'tan daha fazlası:
IRA'lar için erken para çekme cezasından kaçınmanın 10 yolu
Daha düşük gelirli emekli tasarruf sahipleri federal bir 'eşleşme' alıyor olabilir
Hayırsever hediyeler için vergi indiriminizi en üst düzeye çıkarmanın 'en iyi' yolları

Yasalaşırsa 2024'te yürürlüğe girecek olan yenileme önleminin bazı sınırlamaları var. En büyükleri arasında: Transferlerde ömür boyu 35,000 ABD doları sınır vardır.

New York, Rockville Centre'da yerleşik yeminli mali müşavir ve IRA uzmanı Ed Slott, "[529 hesabı] olan ve parası kullanılmamış kişiler için iyi bir hüküm" dedi.

Bir yararlanıcı - çocuk veya torun gibi - bir koleje, üniversiteye, mesleki veya özel K-12 okuluna veya başka bir okula gitmezse bu olabilir. niteleyici örneğin kurum. Veya bir öğrenci burs alabilir bu, 529 fonun kaldığı anlamına gelir.

Geçen yılın sonunda yaklaşık 15 milyon 529 hesap vardı ve toplam 480 milyar doları elinde tutuyordu. göre Yatırım Şirketleri Enstitüsü'ne. Bu, hesap başına ortalama yaklaşık 30,600 ABD dolarıdır.

529 planları, kolej tasarruf sahipleri için vergi avantajları taşır. Yani, hesap katkılarından elde edilen yatırım kazançları vergiden muaftır ve şu amaçlarla kullanıldığında vergiye tabi değildir: nitelikli eğitim giderleri öğrenim ücreti, ücretler, kitaplar ve oda ve yemek gibi.

Ancak, bu yatırım artışı, uygun olmayan bir gider için kullanılırsa genellikle gelir vergisine ve %10 vergi cezasına tabidir.

Burası, bir Roth IRA'ya devirlerin, mahsur kalan 529 parası olan tasarruf sahiplerine fayda sağlayabileceği yerdir. Transfer, gelir vergisini ve cezaları ortadan kaldırır; yatırımlar bir Roth hesabında vergisiz büyümeye devam edecek ve gelecekteki emeklilik para çekme işlemleri de vergiden muaf olacaktır.  

Bununla birlikte, bazı eleştirmenler, devir politikasının büyük ölçüde daha zengin ailelere vergi dağıtımı anlamına geldiğini düşünüyor.

Urban-Brookings Vergi Politikası Merkezi'nde kıdemli bir araştırmacı olan Steve Rosenthal, “Biriktirebilenlere tasarruf teşvikleri veriyorsunuz ve tasarruf edemeyenleri geride bırakıyorsunuz” dedi.

Bir 2012 analiz Devlet Sorumluluk Bürosu tarafından yapılan bir araştırma, 529 hesabı olan tipik bir Amerikalının, hesabı olmayan birinden "çok daha fazla servete" sahip olduğunu ortaya çıkardı: Ortalama bir kişinin toplam serveti 413,500 dolar, hesap sahibi olmayan bir kişinin miktarının yaklaşık 25 katı.

Ayrıca, GAO raporuna göre, tipik mal sahibi, diğer aileler için 142,000 $ 'a karşılık yaklaşık 45,000 $ yıllık gelire sahipti. Neredeyse yarısı, %47'si 150,000 doların üzerinde gelire sahipti.

Yeni 529'dan Roth'a IRA transfer hükmü, gelir limiti taşımaz.

Louis merkezli yeminli mali planlamacı ve yeminli mali müşavir olan Jeffrey Levine, yeni vergi indiriminin öncelikle daha varlıklı ailelere fayda sağlamasına rağmen, devirlerde bu mali faydayı azaltacak "oldukça önemli" sınırlamalar olduğunu söyledi. Retweet.

Kısıtlamalar şunları içerir:

• Transferlerde ömür boyu 35,000 ABD doları sınır.
• Rollover'lar tabidir yıllık Roth IRA katkı limiti. (Sınır 6,500'te 2023 ABD dolarıdır.)
• Yenileme, hesap sahibinin değil, yalnızca yararlanıcının Roth IRA'sına yapılabilir. (Başka bir deyişle, çocuğu lehtar olan bir ebeveyne ait bir 529'un, ebeveynin değil, çocuğun IRA'sına alınması gerekir.)
• 529 hesabı en az 15 yıldır açık olmalıdır. (Levine, değişen hesap lehtarlarının bu 15 yıllık saati yeniden başlatabileceğini söyledi.)
• Hesap sahipleri, son beş yılda yapılan katkıları veya bu katkılardan elde edilen kazançları devredemezler.

özet olarak belge, Senato Finans Komitesi, mevcut 529 vergi kurallarının "529'ları eğitimin artan maliyetlerini ödemek için gereken seviyelere fonlamakta tereddüt etmeye, ertelemeye veya reddetmeye yol açtığını" söyledi.

529 hesapta fedakarlık yapıp biriktiren aileler, eğer yararlanıcı eğitimini ödemenin alternatif bir yolunu bulmuşsa yıllar sonra vergi ve ceza ile cezalandırılmamalıdır” denildi.

Bazı eğitim tasarruf uzmanları, 529 hesabın aileleri kullanmaktan caydırmayacak kadar yeterli esnekliğe sahip olduğunu düşünüyor.

Örneğin, artık hesap bakiyesi olan sahipler, yararlanıcıları şu şekilde değiştirebilir: başka bir nitelikli aile üyesi — böylece şartsız para çekme işlemleri için vergi cezasından kaçınmaya yardımcı olur. Bir çocuk veya torun dışında, o aile üyesi siz olabilirsiniz; eş; bir oğul, kız, erkek kardeş, kız kardeş, baba veya kayınvalide; kardeş veya üvey kardeş; ilk kuzen veya eşleri; yeğen, yeğen veya eşleri; veya diğerleri arasında teyze ve amca.

Sahipler ayrıca bir yararlanıcının yüksek lisans eğitimi veya müstakbel torununun eğitimi için bir hesapta fon tutabilirler, göre Savingforcollege.com'a. Fonlar ayrıca 10,000 $'a kadar öğrenci kredisi ödemesi yapmak için kullanılabilir.

Vergi cezası da bazılarının düşündüğü kadar kötü olmayabilir, göre eğitim uzmanı Mark Kantrowitz'e. Örneğin, vergiler, yararlanıcının, genellikle ebeveynin vergi oranından en az yüzde 10 daha düşük olan gelir vergisi oranından tahakkuk ettirilir.

Bu durumda, ana babanın durumu, vergi oranlarına bağlı olarak "vergiye tabi bir hesapta biriktirmiş olsalardı olacağından daha kötü durumda değildir". uzun vadeli sermaye kazançlarıdedi.