Kendi Kendini Yöneten 401(k) ve IRA

Kendi kendine yönetilen bireysel emeklilik hesabı (SDIRA), emeklilik hesapları için mevcut olan olağan yatırımların ötesine geçmeye kararlı yatırımcılara yöneliktir; bazı durumlarda çok daha ötesine.

Kendi kendine yönetilen emeklilik hesapları şu anda çoğu finansal kurumda mevcuttur. Bu hesaplar, borsada işlem gören fonlar (ETF'ler) ve endeks fonları da dahil olmak üzere çok çeşitli hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları sunar. Yatırımcılar muhafazakar bir tahvil fonu veya agresif bir hisse senedi fonu seçebilir ve aralarında çok sayıda seçenek vardır.

Kendi kendini yöneten IRA, emeklilik tasarruflarında alternatif yatırımlara erişim talep edenler içindir. Ve alım satım kararları üzerinde tam kontrol istiyorlar.

“Alternatif Yatırımlar” Nedir?

Kendi kendine yönetilen IRA'lar birçok yönden diğer bireysel emeklilik hesaplarına (IRA'lar) benzer; bu da Amerikalıları emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmek üzere tasarlanmış vergi avantajlarına sahip oldukları anlamına gelir. Sonuç olarak, İç Gelir Servisi (IRS), bir IRA'nın neye yatırım yapıp yapamayacağı konusunda biraz söz sahibi oluyor; bu, olağan hisse senedi ve tahvil fonlarına bazı alternatifler içeriyor.

2021 itibarıyla IRS, kendi kendini yöneten IRA'ların gayrimenkul, geliştirme arazileri, senetler, vergi haciz sertifikaları, değerli metaller, kripto para birimi, su hakları, maden hakları, petrol ve gaz, LLC üyelik faizleri ve hayvancılığa yatırım yapmasına izin veriyor.

Kendi Kendini Yöneten IRA'yı Kim İster?

Kendi kendini yöneten IRA (SDIRA), çeşitli nedenlerden dolayı bir yatırımcının ilgisini çekebilir:

• Emeklilik tasarruflarını geleneksel bir IRA hesabı ile kendi kendini yöneten bir IRA arasında bölerek portföyü çeşitlendirmenin bir yolu olabilir.
• 2008 mali krizinde canı yanan ve hisse senedi ya da tahvil piyasalarına güveni olmayan biri için bu bir seçenek olabilir.
• Kripto para birimleri veya değerli metaller gibi belirli bir yatırım türüne güçlü ilgi ve uzmanlığa sahip bir yatırımcının ilgisini çekebilir.

Her durumda, kendi kendini yöneten bir IRA, diğer IRA'larla aynı vergi avantajlarına sahiptir. Kıymetli madenlere güçlü ilgisi olan yatırımcılar, vergi öncesi paralarını uzun vadeli olarak geleneksel IRA'ya yatırabilir ve vadesi gelen vergileri ancak emekli olduktan sonra ödeyebilirler.

Kendini yönetme yönü bağımsız yatırımcının ilgisini çekebilir ancak tamamen kendi kendini yönetme değildir. Yani yatırımcı, alım satım kararlarını bizzat kendisi verir, ancak yönetici olarak vasıflı bir saklamacı veya mütevellinin atanması gerekir. Aksi takdirde, IRS'nin tanımladığı gibi bir IRA değildir.

Yönetici genellikle bir aracı kurum veya bir yatırım firmasıdır.

Kendi Kendini Yöneten IRA veya 401(k) Nasıl Çalışır?

Kendi kendine yönetilen IRA'lar, yatırımcı tarafından seçilen bir saklamacı, genellikle bir aracı kurum veya yatırım firması tarafından tutulur. Bu saklayıcı, IRA varlıklarını elinde tutar ve yatırımcı adına yatırımların alım veya satımını gerçekleştirir.

Bir işveren tarafından kendinize yönelik bir 401(k) seçeneği sunulursa, saklayıcı plan yöneticisi olacaktır. Normal IRA ve 401(k) planlarıyla aynı katkı limitleri geçerlidir. 2021 ve 2022'de maksimum IRA katkısı 6,000 ABD Doları, artı 1,000 yaş ve üzeri kişiler için 50 ABD Doları telafi katkısı olacaktır.

401(k) planları için maksimum yıllık katkı, 19,500 için 2021 ABD Doları ve 20,500 için 2022 ABD Doları olup ayrıca 6,500 yaş ve üzeri kişiler için her yıl için 50 ABD Doları telafi katkısıdır.

Para çekme kuralları da aynıdır. Herhangi bir geleneksel IRA veya 401(k)'den 59½ yaşından önce yapılan çekilme, bir istisna geçerli olmadığı sürece %10'luk erken çekilme cezasını tetikleyecektir.

Gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler), 70 vergi yılına kadar 2019½ yaştan başlar. 1 Ocak 2020'den itibaren geçerli olmak üzere yeni vergi kanunu, gerekli minimum dağıtım yaşını 72'ye çıkarıyor.

Roth Seçeneği

Kendi kendine yönetilen bir IRA veya 401(k) için Roth seçeneğini seçenler için kurallar çoğunlukla aynıdır, ancak herhangi bir yaşta gerekli minimum dağılım yoktur. Yatırımcı, paranın yatırıldığı yıldaki gelir üzerinden vergi öder ve emeklilikte para çekildiğinde bakiyenin tamamı vergiden muaf olur.

Çek Defteri Kontrolü

Kendi kendine yönetilen bir IRA ayrıca, esasen ticari bir banka hesabı görevi gören, özel amaçlı bir hesap olan çek defteri IRA seçeneğine de sahiptir. IRA sahibinin IRA fonlarına bağlı bir ticari çek hesabına sahip olabileceği bir limited şirket (LLC) kurulur ve IRA'ya aittir. IRA sahibi LLC'yi yönetir ve çek defterini kontrol eder.

Çek defteri kontrolü IRA, IRA sahibine, gayrimenkul satın alma gibi yatırımlar da dahil olmak üzere çeşitli amaçlarla doğrudan IRA'dan çek yazma kontrolü sağlar. Çek defteri IRA, emanetçinin hesaptan ödeme yapmasını beklemek yerine, sahiplerinin çek yazabilmesi nedeniyle gecikmeleri ortadan kaldırarak ödeme sürecini kolaylaştırmaya yardımcı olur. Çek defteri IRA, saklamacının ödemeye dahil olmaması nedeniyle işlem ücretlerini de düşürebilir.

Ancak tüm emeklilik hesabı sağlayıcıları çek defteri kontrollü bir SDIRA sunmamaktadır. Ayrıca, çek defteri seçeneğiyle kendi kendine yönetilen bir IRA'nın mali durumunuza uygun olup olmadığını belirlemek için lütfen bir vergi danışmanına danışın.

Kendi Kendini Yöneten 401(k) veya IRA'nın Riskleri

Kendi kendine yönetilen bir emeklilik hesabı, emeklilik tasarruflarınızla ilgili olarak size seçim özgürlüğü verebilir, ancak bunun bariz riskleri de vardır. Bu, profesyonelleri yenebileceklerinden emin olan ve emeklilik birikimlerini buna yatırmaya istekli kişiler için bir seçenektir.

ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu, kendi kendini yöneten IRA'lardaki yatırımcıların "dolandırıcılık planlarına, yüksek ücretlere ve değişken performansa" maruz kalabileceği konusunda uyardı.

Yatırımcılar ayrıca, kendi kendini yöneten IRA yatırımları için karmaşık IRS kurallarını kazara ihlal etme konusunda da dikkatli olmalıdır. Bu kurallardan bazıları özellikle aşağıdakileri yasaklamaktadır:

• IRA'da veya 401(k)'da gelir getiren bir mülkten doğrudan para almak
• Hesapta tutulan gayrimenkulün bireysel kredi için teminat olarak kullanılması
• Hesaptaki mülk veya diğer yatırımları kişisel olarak size fayda sağlayacak şekilde kullanmak
• Kişisel kredi yükümlülüklerini geri ödemek veya diskalifiye edilmiş bir kişiye borç vermek için hesaptan borç para almak
• Diskalifiye edilen kişilerin 401(k) veya IRA'ya ait bir mülkte ikamet etmelerine izin verilmesi
• Hesaptaki mülkün diskalifiye edilmiş bir kişiye satılması veya kiralanması

Diskalifiye edilen kişi, planın vekili, plana hizmet sağlayan kişi ve mali çıkarı olabilecek diğer herhangi bir kuruluştur. Buna kendinizi, eşinizi ve mirasçılarınızı, hesap lehtarını, hesap saklayıcısını veya plan yöneticisini ve doğrudan veya dolaylı olarak oy hakkına sahip hisselerin en az %50'sine sahip olduğunuz herhangi bir şirketi dahildir.

IRS'nin yasaklı bir işlemin gerçekleştiğini tespit etmesi durumunda hesabınız otomatik olarak vergi avantajlı durumunu kaybeder. Kendi kendine yönetilen bir 401(k) veya geleneksel IRA'ya yatırdığınız tüm para, vergiye tabi bir dağıtım olarak değerlendirilecek ve size büyük bir vergi faturası bırakacaktır.