Zenginlerin artık emlak vergilerinden kaçınmak için daha fazla zamanı var

Ailenizin önemli bir serveti varsa, IRS'deki son değişiklikler sayesinde federal emlak vergilerinden kaçınmak artık daha kolay.

The IRS bir strateji geliştirdi İkinci eş öldüğünde federal emlak vergisi ödemeyi bekleyen yüksek net değerli evli çiftler tarafından kullanılan "taşınabilirlik" olarak bilinen.

İşte nasıl çalışır: Bir eş, eşinin tüm varlıklarını vergiden muaf olarak miras alabilirken, toplam değere bağlı olarak, hayatta kalan eş geçtikten sonra emlak vergileri borçlu olabilir.

Kişisel Finans'tan daha fazlası:
'Temettü peşinde koşmadan' önce, bilmeniz gerekenler
Sosyal Güvenlik çekinizin gelecek yıl 175 dolara sıçradığını görebilirsiniz.
Federal Rezerv'in bir sonraki büyük faiz oranı artışı sizin için ne anlama geliyor?

2022'de, hediyeler ve emlak vergileri için kişi başına 12.06 milyon dolarlık bir muafiyet var; yani, yaşamınız veya ölümünüz sırasında çocuklarınıza veya eşiniz olmayan diğer lehtarlara 12.06 milyon dolar veya daha az bağışladığınız için federal vergilere borçlu olmayacaksınız. Bunun üzerindeki herhangi bir şey için% 40'a kadar emlak vergisi borcunuz olabilir.

Ancak hayatta kalan eş, New York Hauppauge'deki PKF O'Connor Davies'in bir CPA ve üst düzey yöneticisi olan sertifikalı finansal planlayıcı David Silversmith'in açıkladığı gibi, kendi eşleriyle birlikte eşlerinin kullanılmayan muafiyetlerine sahip olmalarına izin vererek taşınabilirliği seçebilir. Bu, çiftin emlak vergileri başlamadan önce 24.12 milyon dolar bağışlayabileceği anlamına geliyor.

Daha önce, hayatta kalan eşlerin, eşlerinin ölümünden sonra taşınabilirliği seçmeleri için iki yılı vardı, ancak en son IRS değişikliği, son tarihi beş yıla uzattığını söyledi.

Başka bir değişiklik: Freeborn ve Peters'ta emlak planlama avukatı olarak çalışan bir CFP olan Michael Whitty, beş yıllık pencerenin içindeyseniz, özel mektup kararı olarak bilinen IRS'den artık rehberlik talep etmenize gerek kalmayacağını söyledi. Şikago'da.

Emlak vergisi beyannamesi vererek beş yıllık süre içinde taşınabilirliği seçebilirsiniz. "Bu inanılmaz derecede basit, bu yüzden neredeyse hiç akıllıca değil" dedi. 

Whitty, bir emlak vergisi beyannamesinin karmaşıklığa ve yaşadığınız yere bağlı olarak 5,000 ila 20,000 ABD Doları veya daha fazlasına mal olabileceğini söyledi. "Ancak bunu taşınabilirlik muafiyetinin her bir milyon dolarından %40 tasarruf etmekle karşılaştırırsanız, oldukça ikna edici."

Dahası, mevcut 12.06 milyon dolarlık muafiyet 2025 yılına kadar enflasyona göre ayarlanacak olsa da, muafiyet, Cumhuriyetçilerin 2026 vergi mevzuatından hükümler sona erdiğinde 2017'da kabaca yarıya düşecek. Whitty, muafiyetin 6.5 milyon dolar ile 7 milyon dolar arasında düşeceğini tahmin ediyor.

ArentFox Schiff'in New York'taki özel müşterileri, tröstleri ve emlakları grubunun ortağı Kevin Matz, “Potansiyel olarak çok, çok önemli” dedi ve daha birçok tahminin etkilenebileceğini belirtti.

Sevilen biri öldüğünde, varisler, son vergi beyannamesi için 1040 Formunu ve ölüm yılında mülkün kazandığı herhangi bir gelir için 1041 Formunu dosyalar. Bazı aileler ayrıca emlak vergileri için Form 706'yı da dosyalamaktadır.

Ancak, mülkünüz ve ömür boyu hediyeleriniz 12.06 için 2022 milyon dolarlık muafiyetin altındaysa, federal emlak vergisi beyannamesi vermeniz gerekmez. Ancak uzmanlar, bazı yüksek net değerli aileler için hala faydalı olabileceğini söylüyor.

Matz, varlıklı ailelerin, özellikle belirli işletme türleri gibi değeri zor olan varlıklarda emlak vergisi beyannamesini atlamanın riskli olabileceğini söyledi. 

İlk eşin servetinin eşiğin altında olduğuna inanabilirsiniz, ancak IRS daha sonra emlak değerlemesini sorgularsa, ikinci eşin taşınabilirlikten tam olarak yararlanmasını engelleyebileceğini söyledi.

“Profesyonel tavsiye almamak çok kötü bir sonuç olur” dedi.