Şirketler tarafından yatırımcılara ödenen temettüler adi ve nitelikli olmak üzere iki çeşittir ve aradaki farkın ödenmesi gereken vergiler üzerinde büyük etkisi vardır. Olağan temettüler, olağan gelir olarak vergilendirilir; bu, bir yatırımcının, bireyin normal oranındaki gelir üzerinden federal vergileri ödemesi gerektiği anlamına gelir. Nitelikli temettüler, diğer taraftan, sermaye kazanç oranları üzerinden vergilendirilir. Nitelikli temettülerin düşük gelirli alıcılarının hiçbir federal vergi borcu olmayabilir. A Finans danışmanı ihtiyaçlarınızı en iyi şekilde karşılayan çeşitli menkul kıymetler bulmanıza yardımcı olabilir.
Ortaklık paylarından elde edilen temettüler, nitelikli temettüler olarak sınıflandırılabilir ve yatırımcının bunlara asgari bir süre için sahip olması durumunda daha düşük sermaye kazancı oranına hak kazanabilir. Dahil olmak üzere bazı kaynaklardan alınan temettüler Gayrimenkul yatırım fonu (GYO'lar) ve para piyasası fonları, ne kadar süredir portföyde olurlarsa olsunlar, genellikle adi temettüler olarak sınıflandırılırlar.
Adi Temettüler ve Nitelikli Temettüler: Arka Plan
2003'ten önce, tüm temettüler sıradan temettülerdi ve alıcılar bunlar üzerinde olağan bireysel marjinal oranlarında vergi öderdi. Ancak, o yıl yürürlüğe giren vergi indirimi yasası, şirketleri hisseleri üzerinden temettü ödemeye teşvik etmenin bir yolu olarak nitelikli temettüler için yeni bir istisna getirdi. O zamandan beri, uygun vergi muamelesi alma fırsatı, temettüleri hem şirketler hem de yatırımcılar için daha büyük bir odak noktası haline getirdi.
Nitelikli Temettüler Nelerdir?
Yerli şirketlerin hisselerine ödenen düzenli temettüler, yatırımcının hisseleri asgari bir süre elinde tuttuğu sürece genellikle niteliklidir. İç Gelir Hizmeti kuralı 60 gün öncesinden başlayan 121 günlük süre boyunca hisselerin 60 günden fazla sahibi olması gerektiğini söylüyor eski temettü tarihi. İmtiyazlı paylar için, hisse senedinin eski temettü tarihinden 90 gün önce başlayan 181 gün boyunca 90 günden fazla sahibi olması gerekir.
Eski temettü tarihi, bir temettü alıcısının beyan edilen temettü almaya hak kazanmayacağına dair bir temettü açıklandıktan sonraki en erken tarihtir. Hisselerin ayrıca elde tutma süresi boyunca korunmaması gerekir. Bu, yatırımcının elde tutma süresi boyunca hisseleri içeren herhangi bir açığa satış, satım veya çağrı kullanamayacağı anlamına gelir.
Temettüler nitelikli tanımını karşılıyorsa, yatırımcının gelir üzerinden %20'den fazla vergi borcu olmayacaktır. Bu en yüksek oran, yalnızca marjinal vergi oranı maksimum %37 olan yüksek gelirli dosya sahipleri için geçerlidir. Marjinal oranı %37'den az ancak en az %15'i olan dosya sahipleri %15 borçlu olacaktır. Geliri %10 veya %15 oranında vergilendirilecek olan dosyalar hiçbir federal gelir vergisi ödemeyecektir.
Adi Temettüler Nelerdir?
Bir şirketten veya yatırım fonundan elde edilen temettülerin çoğu adi temettülerdir ve yatırımcının olağan marjinal vergi oranı üzerinden normal gelir gibi vergilendirilir. Temettüleri farklı muamele gören ve temettüleri her zaman veya hemen hemen her zaman normal gelir olarak sınıflandırılan bazı işletmeler vardır.
Bu temettü ödeyenler şunları içerir:
Para piyasası fonları
Mevduata faiz ödeyen bankalar, tasarruf kuruluşları ve benzeri kuruluşlar
Gayrimenkul yatırım fonu
Çalışan hisse senedi sahipliği planları
yabancı şirketler
Form 1099-DIV Nasıl Kullanılır
Mükelleflerin hangi temettülerin normal ve hangilerinin nitelikli olduğunu kendileri bulmaları gerekli değildir. Temettü ödeyenler bunu onlar için yapar ve bilgileri 1099-DIV formunu kullanarak vergi mükelleflerine ve IRS'ye bildirir.
Planlama amaçları için, yatırımcıların temettülerin nitelikli mi yoksa sıradan olarak mı değerlendirileceği konusunda önceden bir fikre sahip olmaları yine de iyi bir fikirdir. Örneğin, IRA veya 401(k) gibi vergi avantajlı bir hesapta olağan temettüler oluşturan menkul kıymetleri tutmak genellikle iyi bir fikirdir.
Bottom Line
Temettülerin adi veya nitelikli olarak sınıflandırılmasına ilişkin IRS kuralları karmaşıktır ve temettü yatırımcıları 1099-Div formunu almadan önce, temettü gelirlerinin nasıl vergilendirileceğini söylemek. Olağan temettüler, bireysel bir yatırımcının düzenli marjinal vergi oranı üzerinden olağan gelir olarak vergilendirilir. Nitelikli temettüler, daha düşük sermaye kazancı oranında vergilendirilir.
Bir yatırımcının bir menkul kıymete sahip olduğu zaman, temettülerinin normal veya nitelikli olarak kabul edilip edilmeyeceğini belirlemeye yardımcı olur. Genel olarak konuşursak, bir hisse senedi birkaç aydan daha uzun süredir sahipse, temettülerinin nitelikli olması muhtemeldir. İstisnalar, GYO'lar ve para piyasası fonları gibi belirli temettü ödeyenlerin menkul kıymetlerini içerir.
Yatırım İçin İpuçları
A Finans danışmanı bir temettüsünün nitelikli mi yoksa sıradan olarak mı sınıflandırılacağını belirlemenize yardımcı olabilir ve gelir üzerinden ödenmesi gereken vergilerin nasıl yönetileceği konusunda tavsiyelerde bulunabilir. Nitelikli bir finansal danışman bulmak zor olmak zorunda değildir. SmartAsset'in ücretsiz aracı sizi bölgenize hizmet eden üç adede kadar finansal danışmanla eşleştirir ve hangisinin sizin için doğru olduğuna karar vermek için danışman eşleşmelerinizle ücretsiz olarak görüşebilirsiniz. Finansal hedeflerinize ulaşmanıza yardımcı olabilecek bir danışman bulmaya hazırsanız, şimdi başla.
Amerika'da gelir, federal hükümet, çoğu eyalet hükümeti ve birçok yerel yönetim tarafından vergilendirilir. Federal gelir vergisi sistemi aşamalıdır, bu nedenle gelir arttıkça vergilendirme oranı da artar. A ücretsiz federal gelir vergisi hesaplayıcısı. Sam Amca'ya ne kadar borçlu olduğun konusunda sana hızlı bir tahmin verebilir.
Fotoğraf kredi: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
Sonrası Adi Temettüler ve Nitelikli Temettüler İlk çıktı SmartAsset Blogu.
Kaynak: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html