Hepimizin hayatında bir aile üyemize veya arkadaşımıza veda etmek zorunda kaldığımız bir an gelir. Vefat eden kişiyle yakınsanız, onun son vasiyetinde size bir şeyler bıraktığını keşfedebilirsiniz. Annenizin evini resmi olarak devralmadan veya mücevherlerini talep etmeden önce endişelenmeniz gereken bir şey daha var: yeni varlıklarınız üzerindeki miras vergisi.
Bir mali müşavir, siz ve aileniz için bir emlak planı oluşturarak veraset vergisini en aza indirmenize yardımcı olabilir. Bugün bir mali müşavir bulun.
Veraset Vergisi Nedir?
Veraset vergisi, yararlanıcıların ölen birinden miras aldıkları varlıklar ve mülkler üzerinden vergi ödemelerini gerektirir. Bazen veraset vergisi "emlak vergisi" terimiyle birbirinin yerine kullanılır. Her ikisi de ölüm vergileri olarak adlandırılan formlardır, ancak aslında bunlar iki farklı vergi türüdür.
Tanım gereği emlak vergileri, bir kişinin öldüğünde mülkünün tamamının mülkiyetini sevdiklerine devretme hakkına uygulanan vergilerdir. Burada en önemli faktör mülk değeridir.
Transfer edilen varlıkların değeri federal emlak vergisi muafiyetinden (12.06 vergi yılı için 2022 milyon dolar ve 12.92 vergi yılı için 2023 milyon dolar) yüksekse, mülk federal emlak vergisine tabi olabilir. Devletlerin de kendi muafiyet eşikleri vardır. Emlak vergileri, bir yararlanıcının talep etmesinden önce devredilen mülkten düşülür. Ancak Başkan Joe Biden, miras alınan mülkün değerini, asıl sahibi öldüğünde mevcut piyasa değerine sıfırlayan bir hüküm olan "arttırılmış esas"ın kaldırılmasını önerdi.
Bunun aksine, miras vergilerinde odak noktası genellikle mirasçının kim olduğudur. Ve eyalet ve/veya federal düzeyde emlak vergisi borçlu olmak mümkün olsa da veraset vergileri yalnızca eyaletler tarafından toplanmaktadır.
Yalnızca altı eyalet miras vergisi uyguluyor. Dolayısıyla, aşağıdaki yerlerden herhangi birinde yaşamış bir kişiden miras olarak bir şey miras alıyorsanız mirasınız devlet vergilerine tabi olabilir:
Maryland
Nebraska
Kentucky
New Jersey
Pensilvanya
Iowa
Mirasçı olsanız ve bu eyaletlerden herhangi birinde yaşıyor olsanız bile, size mirası bırakan hayırsever diğer 44 eyaletten birinde yaşıyorsa bu durumdan kurtulmuş olursunuz.
Kimler Veraset Vergisi Ödemeli?
Gördüğünüz gibi miras vergisi olan yalnızca altı eyalet var. Genel olarak miras vergisi oranları, lehdarın vefat eden kişiyle olan ilişkisine göre değişmektedir.
Eşler otomatik olarak miras vergisinden muaftır. Bu, kocanız veya karınız vefat ederse ve size bir daire bırakırsa, mülk yukarıda belirtilen eyaletlerden birinde olsa bile hiçbir şekilde veraset vergisi ödemeniz gerekmeyeceği anlamına gelir. Yargıtay'ın kararından bu yana aynı kural eşcinsel eşler için de geçerli.
Miras alan çocuklar ve torunlar, ölen kişinin şu dört eyaletten birinde yaşaması durumunda da vergilendirilmez: New Jersey, Kentucky, Iowa veya Maryland. O halde kötü haber şu ki, Pennsylvania ve Nebraska'dan mülk alan tüm diğer akrabalar ve çocuklar ve torunlar bu bedeli ödemek zorunda kalabilir.
Veraset Vergisi Ne Kadar?
İşte her eyaletin miras vergisi oranı aralıklarının dökümü:
Oranlar ve vergi yasaları bir yıldan diğerine değişebilir. Örneğin Indiana'da bir zamanlar miras vergisi vardı, ancak bu 2013'te eyalet yasalarından kaldırıldı.
Veraset Vergisinden Kaçınmak
Evlenmenin veya aile üyelerinizi taşınmaya ikna etmenin yanı sıra, miras vergisinden nasıl kaçınacağınızı bulmaya çalışıyorsanız atabileceğiniz başka adımlar da vardır.
Seçeneklerden biri, akrabanızı her yıl miras paranızın bir kısmını size hediye etmeye ikna etmektir. 2023'te herkes bir başkasına yıl içinde 17,000 dolara kadar bağışta bulunarak hediye vergisi ödemekten kurtulabilir. Mülkiyetin ortak sahibi olan evli çiftler 34,000 dolara kadar bağışta bulunabiliyor.
Alternatif bir strateji olarak sevdiğiniz kişiden geri alınabilir bir güven ilişkisi kurmasını isteyebilirsiniz. Böylece miras vergileriyle uğraşmadan mülklerini ve yatırımlarını sizin ve diğer yararlanıcıları için ayırabilirler.
Bir emanet iptal edilebilir olduğunda, varlıklarını ona koyan kişi, gerekirse onları geri alabilir. Öte yandan, bir şey geri alınamaz bir emanete girdiğinde, vakfı kuran kişi ölünceye ve her şey mirasçılara devredilinceye kadar kalıcı olarak orada kalır.
Bottom Line
Sevdiğiniz birini kaybettiğinizde düşünmek isteyeceğiniz son şey, size miras kalan eşyalar için vergi ödemektir. Bu nedenle akrabalarınız veraset vergisi olan bir eyalette yaşıyorsa, onlarla vakıflar ve emlak planlaması hakkında mümkün olan en kısa sürede konuşmak iyi bir fikir olabilir. IRA veya 401(k) gibi bir hesabı miras aldıysanız ödemeniz gereken gelir vergileri de olabilir.
Emlak Planlama İpuçları
Emlak planlaması karmaşık olabilir, bu nedenle hazırlıklı olmakta fayda var. Bir mali müşavir güvenebileceğiniz sağlam bir kaynak olabilir. SmartAsset'in ücretsiz aracı sizi, bölgenizde hizmet veren en fazla üç onaylı mali danışmanla eşleştirir ve hangisinin sizin için uygun olduğuna karar vermek için danışman eşleşmelerinizle ücretsiz olarak röportaj yapabilirsiniz. Finansal hedeflerinize ulaşmanıza yardımcı olabilecek bir danışman bulmaya hazırsanız hemen başlayın.
Emlak planlaması karmaşık olabilir ve bu, özellikle önemli bir serveti olan biriyseniz geçerlidir. İhtiyacınız olan her şeye sahip olduğunuzdan emin olmak için zengin yatırımcılar için temel emlak planlama araçlarını okuyun.
Yararlanıcılarınızın potansiyel olarak uzun ve maliyetli bir veraset sürecinden kaçınmasını istiyorsanız, iptal edilebilir bir yaşam vakfı oluşturmayı düşünün. Bu emlak planlama aracı size diğer vakıflardan veya vasiyetlerden alamadığınız esnekliği sağlayabilir.
Fotoğraf kaynak: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies
Veraset Vergisi Hakkında Bilmeniz Gerekenler yazısı ilk olarak SmartAsset Blog'da çıktı.
Kaynak: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html