401(k) ve IRA Devrilme Rehberiniz

Emeklilik dışı nedenlerle, yeni bir iş için ya da sadece kendi başınıza olmak için bir işverenden ayrıldığınızda, işiniz için dört seçeneğiniz vardır. 401 (k) planı:

1. Varlıkları bir bireysel emeklilik hesabı (IRA) veya dönüştürmek Roth IRA
2. 401(k) numaranızı eski işvereninizde tutun
3. Pekiştirmek 401(k)'nizi yeni işvereninizin planına dahil edin
4. 401(k) paranızı çekin

Hangisinin sizin için en iyi seçenek olduğunu belirlemek için bu stratejilerin her birine bakalım.

401(k)'nizi bir IRA'ya Devretmek

Bir IRA'nız varsa, en fazla kontrole ve en fazla seçeneğe sahipsiniz. Çok yüksek kaliteli bir planı olan bir şirkette - genellikle büyük, Fortune 500 firmalar.

Bazı 401(k) planlarında seçilebilecek yalnızca yarım düzine fon vardır ve bazı şirketler, katılımcıları şirketin hisselerine büyük ölçüde yatırım yapmaya şiddetle teşvik eder. Birçok 401(k) planı ayrıca değişken yıllık gelir plandaki varlıklar için, katılımcılara genellikle yılda %3'e varan bir maliyetle bir sigorta koruması katmanı sağlayan sözleşmeler. IRA ücretleri, hangi emanetçiye ve hangi yatırımları seçtiğinize bağlı olarak daha ucuz olma eğilimindedir.

Bir avuç istisna dışında, IRA'lar aşağıdakiler de dahil olmak üzere hemen hemen her varlığa izin verir:

kurmak istiyorsanız kendi kendine yöneten IRA, hatta petrol ve gaz kiralama, fiziksel mülk ve emtia gibi bazı alternatif yatırımlar bu hesaplardan satın alınabilir.

Geleneksel ve Roth IRA'lar

Portföyünüzde olmasını istediğiniz varlıklara karar verdiğinizde, ne tür bir IRA istediğinize karar vermelisiniz. geleneksel IRA ya da Roth IRA. Seçim, gelir vergisini şimdi veya sonra ödemek arasındadır.

Geleneksel IRA

Geleneksel bir IRA'nın ana yararı, katkı yaptığınızda belirli bir miktara kadar olan yatırımınızın vergiden düşülebilmesidir. sen yatır vergi öncesi para bir IRA'ya dönüşür ve bu katkıların miktarı vergiye tabi gelirinizden düşülür. Geleneksel bir 401(k)'niz varsa, bu katkılar da vergi öncesi yapıldığından transfer basittir.

Vergi ertelemesi ancak sonsuza kadar sürmeyecek. Daha sonra parayı çekerken para ve kazançları üzerinden vergi ödemeniz gerekir. Ve 72 yaşında onları geri çekmeye başlamanız gerekiyor, bu kural olarak bilinir. gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler), hala çalışıyor olsanız da olmasanız da. Hâlâ çalışmıyorsanız, o yaşa geldiğinizde çoğu 401(k) için RMD'ler de gereklidir - aşağıya bakın.

RMD'ler 70½ yaşında başladı, ancak Aralık 2019'da yasalaşan yeni emeklilik yasasının ardından yaş arttı. Her Topluluğu Emeklilik Geliştirmesi İçin Ayarlama (GÜVENLİ) Akt.

Roth IRA

Eğer bir Roth IRA dönüştürme, hesabın tamamına şu şekilde davranmalısınız: vergiye tabi gelir hemen. Şimdi bu tutar üzerinden vergi (geçerliyse federal ve eyalet) ödeyeceksiniz. Vergiyi ödemek için paraya ihtiyacınız olacak ve artırmak zorunda kalabilirsiniz Stopaj veya yükümlülüğü hesaba katmak için tahmini vergileri ödeyin. Roth IRA'yı en az beş yıl sürdürürseniz ve diğer gereksinimleri karşılarsanız, vergi sonrası katkılarınız ve kazançlarınız vergiden muaftır.

Roth IRA'lar için ömür boyu dağıtım gerekliliği yoktur, bu nedenle fonlar hesapta kalabilir ve vergiden muaf olarak büyümeye devam edebilir. Ayrıca bu vergisiz bırakabilirsiniz fol varislerine. Ancak hesabı devralanlar, SECURE Yasası'nda belirtilen yeni kurallara göre, sizin ölümünüzden sonraki 10 yıllık süre içinde hesabı çekmek zorundadır. Önceden, hesabı ömür beklentileri üzerinden çekebiliyorlardı.

401(k) planınız bir Roth hesabıysa, yalnızca bir Roth IRA'ya devredilebilir. Belirlenen Roth hesabına katkıda bulunan fonlar üzerinden zaten vergi ödediğiniz için bu mantıklıdır. Durum buysa, Roth IRA'ya geçiş için herhangi bir vergi ödemezsiniz. Bir dönüşüm yapmak için geleneksel 401(k)'den bir Roth IRA'yaAncak, iki adımlı bir süreçtir. Önce parayı bir IRA'ya aktarırsınız, sonra onu bir Roth IRA'ya dönüştür.

Hangisini seçersiniz?

Fonlara dokunduğunuzda olacağınızı düşündüğünüz yere kıyasla finansal olarak şu anda neredesiniz? Bu soruyu yanıtlamak, hangi rollover'ı kullanacağınıza karar vermenize yardımcı olabilir. Eğer yüksekteysen vergi desteği şimdi ve fonlara beş yıldan önce ihtiyaç duymayı bekliyorsanız, bir Roth IRA mantıklı gelmeyebilir. Peşin olarak yüksek bir vergi faturası ödeyeceksiniz ve ardından gerçekleşmeyen vergisiz büyümeden beklenen faydayı kaybedeceksiniz.

Şu anda mütevazı bir vergi dilimindeyseniz ancak gelecekte daha yüksek bir vergi diliminde olmayı bekliyorsanız, şu andaki vergi maliyeti, gelecekteki vergi tasarruflarıyla karşılaştırıldığında küçük olabilir. Yani, ödeyebileceğinizi varsayarsak vergiler şimdi rollover'da.

Geleneksel bir IRA'dan yapılan tüm para çekme işlemlerinin düzenli gelir vergisine ve 59½ yaşın altındaysanız bir cezaya tabi olduğunu unutmayın. Roth IRA'dan para çekme işlemleri vergi sonrası katkılar (zaten vergi ödediğiniz transfer edilen fonlar) asla vergilendirilmez. Yalnızca, hesabı beş yıl süreyle tutmadan önce katkı paylarından elde ettiğiniz kazancı çekerseniz vergilendirilirsiniz. 10½'nin altındaysanız ve bir ceza istisnası için uygun değilseniz, bunlar da %59'luk bir cezaya tabi olabilir.

Yine de hepsi ya da hiçbiri değil. 401(k) varsayarak, dağıtımınızı geleneksel ve Roth IRA arasında bölebilirsiniz. plan yöneticisi izin verir. %75'i geleneksel bir IRA'ya ve %25'i bir Roth IRA'ya bölmek gibi sizin için uygun olan herhangi bir bölünmeyi seçebilirsiniz. Planda bazı varlıkları da bırakabilirsiniz.

Mevcut 401(k) Planını Korumak

Eski işvereniniz, siz ayrıldıktan sonra paranızı 401(k)'de tutmanıza izin veriyorsa, bu iyi bir seçenek olabilir, ancak yalnızca belirli durumlarda. Birincisi, yeni işvereninizin bir 401(k) sunmaması veya daha az önemli ölçüde daha az avantajlı bir teklif sunmasıdır. Örneğin, eski planda yatırım seçenekleri varsa, yeni bir plandan geçemezsiniz.

401(k) belgenizi eski işvereninizde tutmanın ek avantajları şunları içerir:

• Performansı sürdürmek: 401(k) planı hesabınız sizin için iyi sonuç verdiyse, önemli ölçüde bir üstün zaman içinde piyasalar, sonra bir kazanana sadık kalın. Fonlar açıkça bir şeyleri doğru yapıyor.
• Özel vergi avantajları: 55 yaşına geldiğiniz yıl içinde veya sonrasında işinizden ayrılırsanız ve 59½ yaşından önce para çekmeye başlayacağınızı düşünüyorsanız; para çekme işlemleri cezasız olacaktır.
• Yasal koruma: olması durumunda iflas veya davalar, 401(k)s, federal yasa tarafından alacaklılara karşı korumaya tabidir. IRA'lar daha az korumalıdır; eyalet yasalarına bağlıdır.

Serbest meslek sahibiyseniz, eski plana da bağlı kalmak isteyebilirsiniz. Bu kesinlikle en az direnç yolu. Ancak, 401(k) ile yatırım seçeneklerinizin bir IRA'dakinden daha sınırlı olduğunu ve bir tane kurmak için kullanışsız olabileceğini unutmayın.

Önceki bir işverende 401(k)'den ayrılırken dikkate alınması gereken bazı şeyler:

• Birkaç farklı hesabı takip etmenin külfetli hale gelebileceğini söylüyor Scott Yağmur, Pittsburgh, Pensilvanya'daki Schneider Downs Wealth Management'ta Danışmanlık Hizmetleri Müdürü. "401(k) numaranızı her işte bırakırsanız, hepsini takip etmeye çalışmak gerçekten zorlaşıyor. Bir 401(k) veya bir IRA'da konsolide etmek çok daha kolay."
• Artık eski plana katkıda bulunamayacak ve 401(k)'nin en büyük avantajlarından biri olan şirket maçlarını alamayacaksınız ve bazı durumlarda artık borç plandan
• Sınırlı olmak üzere kısmi para çekme işlemi yapamayabilirsiniz. toplu dağıtım yolun aşağısında.

Varlıklarınız 5,000$'ın altındaysa, planda kalma niyetinizi plan yöneticinize veya eski işvereninize bildirmeniz gerekebileceğini unutmayın. Bunu yapmazsanız, fonları otomatik olarak size veya devreden bir IRA'ya dağıtabilirler. Hesapta 1,000$'dan daha az para varsa, o seviyedeki birçok 401(k) otomatik olarak nakde çevrildiğinden başka seçeneğiniz olmayabilir.

Yeni Bir 401(k)'ye Geçiş 

Yeni işvereniniz, 401(k) planına anında geçiş yapılmasına izin veriyorsa, bu hareketin yararları vardır. Paranızı yöneten bir plan yöneticisine sahip olmanın kolaylığına ve otomatik ödeme disiplinine alışmış olabilirsiniz. bordro katkıları. Ayrıca bir 401(k)'ye yıllık olarak bir IRA'ya yapabileceğinizden çok daha fazla katkıda bulunabilirsiniz.

Bu adımı atmak için başka bir neden: 72 yaşından sonra çalışmaya devam etmeyi planlıyorsanız, önceki hesabınızdan devreden para da dahil olmak üzere mevcut işvereninizin 401(k) planındaki fonlardan RMD almayı erteleyebilmeniz gerekir. RMD'lerin yeni yasadan önce 70½'de başladığını unutmayın.

Avantajlar, 401(k)'nizi önceki işvereninizde tutmaya benzer olmalıdır. Aradaki fark, daha fazlasını yapabilecek olmanızdır. yatırımlar yeni planda kal ve yeni işinde kaldığın sürece şirket eşleşmeleri al.

Ancak yeni planınızın mükemmel olduğundan emin olmalısınız. Yatırım seçenekleri sınırlıysa veya yüksekse harçveya şirket eşleşmesi yoksa yeni 401(k) en iyi hamle olmayabilir.

Yeni işvereniniz daha çok genç, girişimci bir ekipse, şirket size bir Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı (SEP) IRA veya BASİT İRA— küçük işletmelere yönelik nitelikli işyeri planları (yönetimleri 401(k) planlarından daha kolay ve ucuzdur). bu Internal Revenue Service (IRS), 401(k)s'nin bunlara devredilmesine izin verir, ancak bekleme süreleri ve başka koşullar olabilir.

401(k) Paranızı Bozdurmak

401(k) paranızı bozdurmak genellikle bir hatadır. İlk olarak, para üzerinden vergilendirileceksiniz. normal gelir mevcut vergi oranınızda. Ayrıca, artık çalışmayacaksanız, %55'luk ek bir ceza ödememek için 10 yaşında olmanız gerekiyor. Hala çalışıyorsanız, para cezası olmadan 59½ yaşına kadar beklemeniz gerekir. 

Bu nedenle, gerçek acil durumlar dışında bu seçenekten kaçınmayı hedefleyin. Paranız kısıtlıysa (belki de işten çıkarıldınız), yalnızca ihtiyacınız olanı çekin ve kalan parayı bir IRA'ya aktarın.

İşveren Hissesini Devir Etmeyin

Tüm bunların büyük bir istisnası var. Şirketinizin (veya eski şirketinizin) hisselerini 401(k)'nizde tutuyorsanız, bunu yapmamak mantıklı olabilir. hesabın bu kısmını devretmek için. Sebebi net gerçekleşmemiş takdir (NUA), hisse senedinin hesabınıza girdiği andaki değeri ile dağıtımı yaptığınız andaki değeri arasındaki farktır.

Yalnızca hisse senedi dağıtımını yaptığınızda ve tercih yapmadığınızda NUA üzerinden vergilendirilirsiniz. NUA'yı ertelemek için. NUA'ya şimdi vergi ödeyerek, hisse senedindeki vergi matrahınız olur, bu nedenle sattığınızda (hemen veya gelecekte), vergiye tabi kazancınız bu tutarın üzerindeki artıştır.

NUA üzerindeki herhangi bir değer artışı, Sermaye kazancı. Hatta hisse senedini hemen satabilir ve sermaye kazancı muamelesi yapabilirsiniz. için olağan bir yıldan fazla elde tutma süresi şartı sermaye kazancı tedavisi hisse senedi size dağıtıldığında NUA'daki vergiyi ertelemezseniz geçerli değildir.

Buna karşılık, hisse senedini geleneksel bir IRA'ya devrederseniz, şimdi NUA'ya vergi ödemezsiniz, ancak hisse senedinin bugüne kadarki tüm değeri artı takdir, dağıtımlar alındığında olağan gelir olarak kabul edilir.

Rollover Nasıl Yapılır

Bir 401(k) planı yuvarlama mekaniği kolaydır. Onlarla bir IRA açmak için banka, aracı kurum veya çevrimiçi yatırım platformu gibi bir finans kurumu seçersiniz. 401(k) plan yöneticinize hesabı nerede açtığınızı bildirin.

İki tür rollover vardır: doğrudan ve dolaylı.

Doğrudan ve Dolaylı Yenilemeler

A doğrudan rollover paranızın bir hesaptan diğerine elektronik olarak transfer edilmesi veya plan yöneticisinin, hesabınıza yatırdığınız bir çeki size kesebilmesidir. Doğrudan rollover (kontrol yok) en iyi yaklaşımdır.

Bir de dolaylı rollover, fonlar yeniden yatırmak için size gelir. Parayı doğrudan yeni hesaba aktarmak yerine nakit olarak alırsanız, parayı yeni bir plana yatırmak için yalnızca 60 gününüz vardır. Son tarihi kaçırırsanıztabi olacaksınız stopaj vergileri ve cezalar. Bazı insanlar, emeklilik hesaplarından 60 günlük bir kredi almak isterlerse dolaylı bir yenileme yaparlar.

Bu son tarih nedeniyle, doğrudan yenilemeler şiddetle tavsiye edilir. Çoğu durumda, hiçbir şey satmadan varlıkları doğrudan bir emanetçiden diğerine aktarabilirsiniz. Bu, mütevelliden mütevelliye veya ayni transfer olarak bilinir.

Aksi takdirde, IRS, size kesilen bir çek alırsanız, önceki işvereninizden paranızın %20'sini alıkoyar. Çeki doğrudan size yazdırırsanız, vergilerin kesileceğini ve 60 gün içinde dağıtımınızın tüm tutarını çevirmek için başka fonlar bulmanız gerekeceğini unutmamak önemlidir.

IRA devirlerini ve transferlerini gerçekleştirmenin en güvenli yolları hakkında daha fazla bilgi edinmek için IRS yayınlarını indirin 575 ve 590-A ve 590-B.

Alt çizgi

Bir işten ayrıldığınızda, 401(k) devrinin sizin için uygun olup olmadığına karar verirken göz önünde bulundurmanız gereken üç şey vardır:

• Fiyatlandırma(Yakında)
• Bir IRA ile karşılaştırıldığında 401(k) yatırımlarınızın kapsamı ve kalitesi
• Eski veya yeni işinizde 401(k) planının kuralları

Tüm bu rollover'lar hakkında hatırlanması gereken kilit nokta, her türün kendi kurallarına sahip olmasıdır. Bir yenileme, aynı vergi kategorisinde kaldığınız sürece genellikle vergileri tetiklemez veya vergi komplikasyonlarını artırmaz. Bu, normal bir 401(k)'yi geleneksel bir IRA'ya ve bir Roth 401(k)'yi bir Roth IRA'ya taşıdığınız anlamına gelir.

İşten ayrıldığınızda 401(k) bakiyenizi kontrol ettiğinizden emin olun ve bir hareket tarzına karar verin. Bu görevi ihmal etmek, sizi farklı işverenlerde bir dizi emeklilik hesabıyla baş başa bırakabilir; hatta eski işvereniniz size zamanında düzgün bir şekilde yeniden yatırım yapmadığınıza dair bir çek gönderirse bile ağır vergi cezaları verebilir.