Ertelenmiş Tazminat Planlarının Faydaları

Ertelenmiş bir tazminat planı, bir çalışanın ücretinin bir kısmını, genellikle emeklilik olmak üzere belirli bir tarihe kadar alıkoyar. Bu tür bir planda bir çalışana borçlu olunan toptan ödeme o tarihte ödenir. Ertelenmiş tazminat planlarının örnekleri şunları içerir: emeklilik, 401(k) emeklilik planları, ve çalışan stok seçenekleri.

Nitelikli ve Niteliksiz Ertelenmiş Tazminat Planları

Aralarında benzerlikler olsa da belirgin farklılıklar da vardır. nitelikli ve niteliksiz ertelenmiş tazminat planları.

Nitelikli bir ertelenmiş tazminat planı aşağıdakilere uygundur: Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) ve içerir 401 (k) ve 403 (b) planları. Katkı payı limitleri olması, ayrım gözetmemesi, şirketin tüm çalışanlarına açık olması ve herkese faydalı olması gerekir. Ayrıca, bir güven hesabında tutuldukları için daha güvenlidirler.

Nitelikli olmayan bir tazminat planı bir işveren ve bir çalışan arasında yazılı bir anlaşma çalışanın tazminatının hangi kısmının şirket tarafından tutulduğu, yatırıldığı ve daha sonra gelecekte bir noktada çalışana verildiği.

Nitelikli olmayan planların katkı limitleri yoktur ve üst düzey yöneticiler gibi belirli çalışanları hedef alabilir. İşveren, ertelenen parayı işletmenin fonlarının bir parçası olarak tutabilir, bu da paranın iflas durumunda risk altında olduğu anlamına gelir.

Vergi Faydaları

Ertelenmiş bir tazminat planı, bir kişinin plana para koyduğu yıldaki geliri azaltır ve bu paranın, yatırılan kazançlar üzerinden yıllık vergi değerlendirilmesi olmadan büyümesine izin verir. 401(k) en yaygın ertelenmiş tazminat planıdır ve katkı payları, gelir vergileri uygulanmadan önce bir çalışanın maaş çekinden düşülür, yani vergi öncesi katkılar.

Katkı Sınırları

401(k) ve 403(b) planları için yıllık katkı limitleri vardır—tarafından belirlenir Internal Revenue Service (IRS). Çalışanlar için yıllık katkı limiti 20,500 için 2022 ABD Doları ve 22,500 için 2023 ABD Dolarıdır. 50 yaş ve üstü çalışanlar ek 6,500 ABD Doları kazanabilir. yakalama katkısı 2022'de, 7,500'te 2023 dolara yükseliyor.

Vergi Ertelendi

Ertelenmiş planlar, yalnızca katılımcı parayı aldığında verginin ödenmesini gerektirir. Çekilen fonlar üzerinden vergi ödenmesi gerekirken, bu planlar vergi ertelemesi, yani para çekme, katılımcıların nispeten daha düşük bir gelir vergisi diliminde olma ihtimalinin yüksek olduğu bir dönemde yapılır.

Bu aynı zamanda, 401(k) durumunda, katılımcıların 59½ yaşından sonra ceza ödemeden para çekebilecekleri anlamına gelir. Bununla birlikte, IRS 55 Kuralı olarak bilinen ve 55 ile 59½ yaş arasındaki herkesin işini bırakması veya kovulması veya işten çıkarılması durumunda cezasız para çekmesine izin veren bir yasal boşluk vardır. Boşluk, yalnızca ayrıldığınız şirketle aranızdaki 401(k) için geçerlidir.

Gelir Vergilerini Azaltın

Ertelenmiş tazminat planları, cari yılın çalışanlar üzerindeki vergi yükünü de azaltır. Bir kişi ertelenmiş bir tazminat planına katkıda bulunduğunda, yıl boyunca yapılan katkıda bulunan miktar azalır. vergiye tabi gelir o yıl için, böylece toplam azalır Gelir vergileri paralı. Daha sonra, fonlar çekildiğinde, emeklilik vergisi dilimi ile emeklilik vergisi dilimi arasındaki fark aracılığıyla tasarruf potansiyel olarak gerçekleştirilir. vergi desteği paranın kazanıldığı yıl.

Sermaye kazançları

Ertelenmiş tazminat - bir yatırım hesabı veya hisse senedi seçeneği olarak sunulduğunda - artma potansiyeline sahiptir. sermaye kazançları mesai. Başlangıçta ertelenen tutarı basitçe almak yerine, bir 401(k) ve diğer ertelenmiş tazminat planlarının değeri emeklilikten önce artabilir.

Öte yandan, ertelenmiş tazminat planları da değer olarak düşebilir ve yakından izlenmelidir.

Yatırımlar katılımcılar tarafından aktif olarak yönetilmese de, insanlar yatırımlarının nasıl yapılacağı üzerinde kontrole sahiptir. ertelenmiş tazminat hesapları yatırılır, bir işveren tarafından önceden seçilmiş seçenekler arasından seçim yaparak. Tipik bir plan, daha muhafazakar olanlardan, bu seçeneklerin geniş bir yelpazesini içerir. istikrarlı değer fonları ve mevduat sertifikaları (CD'ler) daha agresif tahvil ve hisse senedi fonlarına.

Çeşitli fonlardan çeşitlendirilmiş bir portföy oluşturmak, basit bir portföy seçmek mümkündür. Hedeflenen tarih or hedef risk fonuveya özel yatırım tavsiyelerine güvenin.

Emeklilik Öncesi Dağıtımlar

Bazı ertelenmiş ücret planları, katılımcıların dağıtımları belirli bir tarihe göre planlamasına izin verir. hizmet içi geri çekme. Bu ek esneklik, ertelenmiş bir tazminat planının en önemli faydalarından biridir. Bir çocuğun eğitimi, yeni bir ev veya diğer uzun vadeli hedefler için tasarruf etmenin vergi avantajlı bir yolunu sunar.

Yeni bir ev satın almak gibi belirli yaşam olayları için çoğu ertelenmiş tazminat planından erken para çekmek mümkündür. IRS ve plan kurallarına bağlı olarak, nitelikli bir plandan para çekme işlemleri, erken para çekme cezalarına tabi olmayabilir. Ancak, ertelenmiş tazminat planlarından yapılan ödemelerde gelir vergisi ödenecektir.

Hizmet içi dağıtımlar, şirketlerin yükümlülüklerini yerine getirmeme riskini kısmen azaltmalarına da yardımcı olabilir. Bazı ertelenmiş tazminat planları tamamen işverenler tarafından yönetilir veya planda büyük şirket hissesi tahsisleri bulunur. İnsanlar, işverenlerinin elindeki ertelenmiş tazminatı bırakmaktan çekiniyorsa, emeklilik öncesi dağıtımlar, paralarını plandan çekerek, vergi ödeyerek ve başka bir yere yatırarak korumalarına olanak tanır.

özel Hususlar

Nitelikli olmayan bir plandan para alınamayacağını lütfen unutmayın. devrildi Içine bireysel emeklilik hesabı (IRA) veya diğer vergi avantajlı emeklilik tasarruf aracı. Ancak, nitelikli bir plandan gelen para devredilebilir. Lütfen planınızın yöneticileriyle sizin için geçerli olan plan kurallarını kontrol edin ve herhangi bir hizmet içi para çekme işlemi yapmadan önce bir vergi danışmanına danışın.